تسجيل ضريبة الشركات

تسجيل ضريبة الشركات في الإمارات وفق المرسوم بقانون اتحادي رقم 47 يشمل جميع الكيانات التي تمارس الأعمال سواء في البر الرئيسي أو المناطق الحرة أو الكيانات المعفاة. يتم التسجيل عبر منصة إمارات تاكس بإرفاق المستندات المطلوبة، وبعد القبول يُمنح رقم تسجيل ضريبي (TRN) يجب استخدامه في الإقرارات وسداد الضريبة ضمن المواعيد المحددة، مع فرض غرامات عند عدم الامتثال.

ما هو تسجيل ضريبة الشركات؟

تسجيل ضريبة الشركات في الإمارات هو إدراج رسمي للمنشأة في نظام الهيئة الاتحادية للضرائب لضمان الامتثال للضريبة، ويشمل جميع الأنشطة بغض النظر عن الدخل الخاضع للضريبة.

متطلبات التسجيل:

• نسخة من الرخصة التجارية + وصف مختصر للنشاط.
• المستندات التأسيسية وهيكل الملكية.
• بيانات الممثلين المعتمدين.

بعد التحقق، تصدر الهيئة رقم تسجيل ضريبي يستخدم في جميع الإقرارات و المدفوعات الضريبية.

معدلات ضريبة الشركات في الإمارات

يتبع نظام ضريبة الشركات في الإمارات هيكل شرائح مبسط كما يلي:

تلتزم الشركات باحتساب الدخل الخاضع للضريبة، وتقديم الإقرارات، وسداد الضريبة خلال تسعة أشهر من نهاية سنتها المالية.

من يحتاج لتسجيل ضريبة الشركات؟

جميع الشركات العاملة في الإمارات – بما في ذلك شركات البر الرئيسي، والمناطق الحرة، وحتى الكيانات المصنفة كمعفاة، يجب أن تسجل في ضريبة الشركات لدى الهيئة الاتحادية للضرائب، بغض النظر عن مستوى الدخل الخاضع للضريبة. التسجيل يثبت الالتزام بالقانون الذي يفرض 0% على أول 375,000 درهم من الربح و 9% على ما يزيد. حتى الشركات التي لا تتوقع دخلاً خاضعاً للضريبة ملزمة بالتسجيل عبر منصة إمارات تاكس للحصول على رقم تسجيل ضريبي.

متطلبات تسجيل ضريبة الشركات

• إرفاق المستندات المطلوبة حسب نوع المتقدم (فرد أو كيان اعتباري).
• قبول المستندات بصيغة PDF أو Word فقط.
• الحد الأقصى لحجم كل ملف 5 ميغابايت.

خطوات تسجيل ضريبة الشركات

يتم تسجيل ضريبة الشركات حصرياً عبر بوابة إمارات تاكس حيث تقوم المنشآت بإدخال بياناتها وإرفاق الرخص التجارية والمستندات المطلوبة للحصول على رقم التسجيل الضريبي. فيما يلي الخطوات:

الخطوة 1: الدخول إلى بوابة إمارات تاكس باستخدام بيانات الدخول أو UAE PASS.

الخطوة 2: النقر على أيقونة ضريبة الشركات والبدء بالتقديم بعد قراءة التعليمات المعروضة.

الخطوة 3: اختيار نوع الكيان (شركة مساهمة عامة، خاصة، إلخ) وإدخال تفاصيل الكيان المطلوبة.

الخطوة 4: إدخال بيانات الرخصة التجارية وربط الأنشطة التجارية ذات الصلة.

الخطوة 5: إضافة الملاك الذين يملكون ‎%‎25 أو أكثر مع إرفاق إثبات الهوية.

الخطوة 6: إدخال تفاصيل الفروع (أو تركها فارغة إن لم توجد). يتم التسجيل باسم المكتب الرئيسي.

الخطوة 7: إدخال العنوان المسجل للمنشأة، ويجب على غير المقيمين تعيين وكيل ضريبي في الدولة.

الخطوة 8: إدخال بيانات الممثلين المعتمدين مع المستندات الداعمة (وكالة قانونية أو عقد تأسيس).

الخطوة 9: مراجعة كافة البيانات والتوقيع على الإقرار للتأكيد.

الخطوة 10: إرسال الطلب واستلام رقم مرجعي لإثبات التقديم ومتابعة المعاملة مع الهيئة.

المواعيد النهائية والغرامات

يجب إتمام التسجيل ضمن المواعيد المحددة من قبل الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA). التأخر في التسجيل قد يترتب عليه غرامة تصل إلى 10,000 درهم، بالإضافة إلى إمكانية تأخير معالجة الطلب أو التعرض لتدقيق إضافي.

أخطاء شائعة يجب تجنبها

• تأخير التسجيل: التأخير عن المدة المحددة يسبب غرامات ويؤثر على سير العمل.
• معلومات ناقصة أو خاطئة: أخطاء بسيطة في الرخصة التجارية أو بيانات الملاك قد تؤدي إلى رفض الطلب.
• سوء حفظ السجلات: عدم تنظيم المستندات يعرض المنشأة لمخاطر الامتثال والتدقيق الضريبي.

ختاماً

يعد التسجيل في ضريبة الشركات إلزامياً لكل شخص خاضع للضريبة في الإمارات، ويتم حصرياً عبر بوابة إمارات تاكس. الالتزام بالمواعيد النهائية وتقديم بيانات دقيقة يضمن الحصول على رقم التسجيل الضريبي في الوقت المناسب وتجنب الغرامات. التسجيل خطوة أساسية لضمان تقديم الإقرارات الضريبية والالتزام بالشفافية مع الهيئة.