Apakah nombor TIN dan bagaimana untuk mendapatkan nombor TIN di Malaysia?

Nombor pengenalan cukai yang unik adalah penting di setiap negara untuk tujuan pelaporan, kutipan dan penilaian cukai. Nombor ini terikat dengan aktiviti kewangan dan digunakan untuk transaksi, pemfailan, akaun bank dan lain-lain lagi. Di Malaysia, Nombor Pengenalan Cukai (Tax Identification Number, TIN) memainkan peranan penting dalam memastikan pematuhan terhadap undang-undang cukai, e-invois dan memudahkan kelancaran operasi perniagaan.

Blog ini akan meneroka semua yang perlu anda tahu tentang nombor TIN di Malaysia. Kami akan bincangkan semuanya, daripada memahami formatnya sehinggalah memberikan contoh bagi membimbing anda untuk mendapatkan TIN bagi individu dan syarikat. Di samping itu, kami akan menggariskan dokumen yang diperlukan untuk pendaftaran TIN, menerangkan cara menyemak atau mengesahkan TIN anda dan meneroka pelbagai kegunaan dan fungsinya.

Apakah itu TIN di Malaysia?

Di Malaysia, Nombor Pengenalan Cukai (TIN), yang juga dikenali sebagai Nombor Cukai Pendapatan, ialah pengenalan unik yang ditetapkan kepada individu dan entiti pembayar cukai yang berdaftar dengan Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN) Malaysia

Nombor ini ialah gabungan Kod TIN yang menunjukkan jenis pembayar cukai (contohnya, individu, syarikat atau perkongsian) dan satu set nombor yang unik kepada pembayar cukai. Nombor TIN penting untuk memastikan pematuhan dan kutipan cukai yang tepat.

Fungsi Nombor Pengenalan Cukai di Malaysia

Nombor Pengenalan Cukai adalah sangat penting dan mempunyai banyak tujuan di Malaysia. Tujuannya adalah untuk-

• Pematuhan dan Pelaporan Cukai: TIN diperlukan untuk mematuhi cukai langsung. TIN digunakan untuk menjejaki pembayaran, memfailkan penyata cukai. Di samping itu, semasa memfailkan penyata cukai, potongan sebagai pelepasan cukai telah tersedia. TIN digunakan untuk memanfaatkan perkara yang dinyatakan ini dan manfaat cukai lain.
• Pengenalan Unik: TIN mempunyai nombor unik bagi setiap individu dan perniagaan. TIN digunakan untuk mengenal pasti pembayar cukai untuk geran dan subsidi kerajaan. TIN digunakan untuk mengenal pasti pembayar cukai Malaysia dengan akaun kewangan di luar negara.
• Pendaftaran perniagaan: TIN diperlukan untuk mendapatkan pelbagai lesen dan permit untuk beroperasi di Malaysia.
• Kerjasama Cukai Antarabangsa: TIN memudahkan komunikasi dan pertukaran maklumat antara pihak berkuasa cukai bagi negara berbeza, yang membolehkan kerjasama dalam memerangi pengelakan dan pelarian cukai.
• Pertukaran Maklumat Automatik: Sebagaimana yang diperlukan oleh perjanjian antarabangsa seperti Standard Pelaporan Bersama (Common Reporting Standard, CRS), TIN berfungsi sebagai komponen utama dalam mengenal pasti akaun kewangan pembayar cukai yang dipegang di luar negara.
• Triti dan Perjanjian Cukai: Nombor Cukai Pendapatan membantu untuk menentukan status pemastautin pembayar cukai serta memastikan mereka menerima manfaat dan pengecualian yang disediakan di bawah triti cukai bilateral atau multilateral.

Pelaksanaan TIN mengikut ACP 1967, Akta CKHT dan Akta Setem

Perbezaan Antara TIN, ITN dengan NRIC

Dalam sistem cukai Malaysia, Nombor Pengenalan Cukai (TIN), Nombor Cukai Pendapatan (ITN) dan Nombor Kad Pengenalan Pendaftaran Negara (NRIC) memainkan peranan yang berbeza tetapi saling berkaitan.

TIN dan ITN penting untuk pematuhan cukai, manakala NRIC berfungsi sebagai pengenal pasti ganti, terutamanya untuk pelaporan CRS.  TIN digunakan secara khusus untuk mana-mana nombor yang mengenal pasti pembayar cukai – nombor itu boleh jadi ITN atau NRIC.

Siapakah yang memerlukan Nombor Pengenalan Cukai (TIN)?

Mana-mana syarikat atau individu yang termasuk dalam kategori berikut perlu mempunyai nombor cukai pendapatan:

1. Individu yang diambil bekerja dan membuat Potongan Cukai Bulanan.
2. Pembayar cukai yang boleh ditaksir dan boleh dikenakan cukai.
3. Pembayar cukai yang dikehendaki memberikan penyata.
4. Syarikat, perniagaan, amanah atau mana-mana entiti lain yang menjalankan perniagaan di Malaysia

Pembayar cukai merangkumi individu dan juga entiti seperti syarikat, badan orang, perkongsian liabiliti terhad.

Proses Pendaftaran TIN di Malaysia

Di Malaysia, mendapatkan Nombor Pengenalan Cukai (TIN), yang juga dikenali sebagai Nombor Cukai Pendapatan, boleh dilakukan melalui beberapa kaedah:

Pendaftaran Automatik

Sesetengah individu didaftarkan secara automatik untuk TIN tanpa perlu memohon:

• Mereka yang mendaftar untuk nombor cukai pendapatan melalui potongan cukai bulanan (PCB).
• Syarikat yang baru diperbadankan yang telah mendaftar secara dalam talian dengan Suruhanjaya Syarikat Malaysia (SSM) di Portal MyCoID.
• Apabila orang atau individu mendaftar dengan mana-mana pihak berkuasa cukai lain

Pendaftaran Dalam Talian (e-Daftar)

Individu dan syarikat yang layak mendapat TIN dan memerlukan TIN boleh mendaftar secara dalam talian melalui sistem e-Daftar yang disediakan oleh Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia (LHDN).

Berikut adalah langkah-langkah untuk mendaftar secara dalam talian:

1. Akses portal pendaftaran dalam talian di https://edaftar.hasil.gov.my/index/index.php.
2. Berikan semua butiran yang berkaitan seperti nama orang/entiti dan nombor rujukan unik (nombor pasport, nombor pendaftaran syarikat, nombor pendaftaran perkongsian dan lain-lain.) bagi orang/entiti tersebut.
3. Masukkan nombor telefon berdaftar atau e-mel berdaftar dan klik cari.
4. Sebaik sahaja orang/entiti ditemui, laman akan menunjukkan sama ada pendaftaran TIN dibolehkan, atau sekiranya entiti tersebut sudah mempunyai TIN atau nombor cukai pendapatan.
5. Teruskan dengan pendaftaran, isikan butiran yang diperlukan dan serahkan dokumen yang diperlukan.
6. Lengkapkan proses pendaftaran TIN.

Pendaftaran TIN secara manual di Cawangan LHDN

Pembayar cukai juga boleh memilih untuk mendaftar secara manual dengan menyerahkan borang pendaftaran kepada cawangan LHDN berhampiran. Borang boleh didapati daripada laman web LHDN atau terus daripada cawangan.

Bagi kategori pembayar cukai tertentu, seperti individu bukan pemastautin, syarikat, koperasi, perkongsian, majikan, pertubuhan dan lain-lain, terdapat borang pendaftaran dan dokumen sokongan khusus yang diperlukan. Dokumen ini biasanya termasuk dokumen pengenalan, sijil pendaftaran perniagaan (jika berkenaan) dan kertas kerja lain yang berkaitan seperti yang digariskan oleh LHDN.

Sebaik sahaja proses pendaftaran selesai dan disahkan oleh LHDN, pembayar cukai akan diberikan TIN.

Format dan Contoh TIN

Nombor Pengenalan Cukai (TIN) di Malaysia berfungsi sebagai pengenalan abjad angka, yang biasanya terdiri daripada 11, 12 atau 13 aksara. TIN terdiri daripada gabungan jenis nombor fail dan Nombor Cukai Pendapatan.

Format TIN untuk Individu

Format TIN semasa untuk Individu bermula dengan "IG". Sebelum 2 Januari 2023, TIN bermula dengan "OG" atau "SG". Pengenalan unik 9–11 digit selepas awalan "IG".

Contoh TIN Malaysia: IG845462070, IG57303584070

Format TIN untuk Syarikat dan Bukan Individu

Untuk syarikat dan entiti lain, TIN bermula dengan kod abjad tertentu (satu atau dua huruf), yang menunjukkan sifat entiti tersebut, diikuti dengan 10 atau 11 digit nombor unik. Berikut ialah aksara masing-masing yang mewakili kategori entiti yang berbeza:

1. Syarikat: C
2. Koperasi: CS
3. Perkongsian: D
4. Majikan: E
5. Pertubuhan: F
6. Seniman Kembara Bukan Pemastautin: FA
7. Perkongsian Liabiliti Terhad: PT
8. Badan Amanah: TA
9. Unit Amanah/Amanah Harta: TC
10. Amanah Perniagaan: TN
11. Amanah Pelaburan Harta Tanah/Tabung Amanah Harta: TR
12. Harta Pusaka: TP
13. Keluarga Sekutu Hindu: J
14. Entiti Labuan: LE

Kemas Kini Berkuat Kuasa 2 Januari 2023: Angka "0" ditambahkan selepas setiap nombor TIN bagi entiti bukan individu untuk menyeragamkan format.

Contoh: 

• Syarikat: C20830570210
• Koperasi: CS1234567890

Dokumen yang Diperlukan untuk Permohonan TIN

Senarai dokumen yang diperlukan mengikut kategori untuk mendapatkan TIN di Malaysia diperincikan di bawah:

Kepentingan Nombor Pengenalan Cukai di Malaysia

TIN merupakan tonggak penting dalam sistem percukaian Malaysia. TIN bukan sahaja berguna untuk individu tetapi juga untuk perniagaan. Bagi individu, TIN digunakan untuk tujuan berikut:

• Pematuhan Cukai
• Memperoleh manfaat cukai
• Pengenalan dan pengesahan
• Transaksi kewangan

 Bagi perniagaan, TIN penting kerana TIN membantu dalam tujuan berikut:

• Pentadbiran Cukai
• Pematuhan Berkanun dan pematuhan lain yang perlu
• Memperoleh lesen dan membantu dalam pendaftaran perniagaan.

Bagaimanakah cara menyemak Nombor TIN, ITN atau NRIC?

Untuk mengesahkan atau mencari Nombor Pengenalan Cukai (TIN) atau Nombor Cukai Pendapatan (ITN), pembayar cukai Malaysia boleh:

• Menyemak muka depan penyata cukai pendapatan individu mereka.
• Untuk mendapatkan nombor pengenalan cukai syarikat dan perniagaan, akses Portal MyTax melalui https://mytax.hasil.gov.my, kemudian pilih menu "e-Daftar" dan isikan butiran yang berkaitan dengan syarikat seperti nombor pemerbadanan syarikat atau nombor pendaftaran perniagaan.
• Gunakan Nombor Kad Pengenalan Pendaftaran Negara Malaysia (Nombor NRIC) sebagai nombor setara fungsi, yang terdapat pada halaman kedua Pasport Malaysia mereka.
• HASiL Live Chat.
• HASiL Care Line (+603-8911 1000 / +603-8911 1100 untuk pemanggil luar negara).
• Borang Maklum Balas Pelanggan di Portal Rasmi HASiL.
• Kunjungi Pejabat HASiL terdekat.

Jenis TIN di Malaysia untuk e-Invois

Jenis Nombor Pengenalan Cukai (TIN) di Malaysia untuk tujuan e-Invois distrukturkan berdasarkan kategori spesifik untuk pembayar cukai dan kes penggunaan. Jenis utama ialah:

TIN Am:

• EI00000000010: Ditetapkan untuk individu warganegara Malaysia yang memberikan MyKad/MyTentera sahaja.
• EI00000000020: Digunakan untuk pembeli luar negara atau penerima penghantaran jika tiada TIN.
• EI00000000030: Digunakan untuk pembekal asing jika TIN tidak diberikan​​

TIN Spesifik:

TIN ini ditetapkan kepada individu, perniagaan dan entiti lain yang berdaftar dengan Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN) Malaysia untuk tujuan cukai.

Kesimpulan

Nombor Pengenalan Cukai (TIN) di Malaysia memainkan peranan penting dalam pelaporan dan pematuhan cukai untuk individu dan entiti. Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN) Malaysia memantau pengeluaran dan pengurusan TIN, maka pembayar cukai hendaklah memastikan nombor ini didaftarkan dengan betul dan sentiasa terkini.

Untuk warganegara Malaysia yang berumur melebihi 18 tahun, TIN dihubungkan dengan nombor Kad Pengenalan Pendaftaran Negara (NRIC), menawarkan fungsi yang sama jika tiada TIN yang formal. Manakala, untuk entiti, pelbagai kategori seperti syarikat, perkongsian dan pertubuhan ditetapkan dengan kod TIN yang spesifik. Pembayar cukai boleh menyemak atau memohon TIN secara dalam talian dengan mudah melalui portal MyTax atau sistem e-Daftar.

Untuk mengelakkan ketirisan hasil cukai dan untuk menjadikan rakyat lebih patuh, Kerajaan Malaysia sentiasa melakukan perubahan. Dengan perkembangan seperti e-Invois dan pengenalan TIN, Kerajaan bersama-sama hasil sedang menuju ke arah pendigitalan. Mendapatkan TIN di Malaysia adalah bermanfaat dan disarankan kerana TIN membantu dalam banyak perkara. Permohonan untuk mendapatkan TIN adalah mudah yang membantu untuk mengelakkan akibat yang tidak diingini.