ما هو التناقض في الإبلاغ عن ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية؟

قامت هيئة الزكاة والضرائب والجمارك (زاتكا)، بتطبيق نظام الفواتير الإلكترونية في المملكة العربية السعودية. ومن خلال هذه المبادرة، تعتزم الحكومة تحقيق الشفافية في المعاملات التجارية وضمان الامتثال الضريبي بشكل أفضل. وبمجرد تنفيذ الفوترة الإلكترونية، فإنها تستخدم نفس السجلات لإجراء فحص متبادل لضمان الدقة

لذلك، يجب على المؤسسات التي قامت بالتكامل مع الهيئة ونفذت نظام الفواتير الإلكترونية أن تفهم تأثير الفواتير الإلكترونية على تقارير ضريبة القيمة المضافة. تشرح هذه المقالة كل ما يتعلق باختلاف الإبلاغ عن ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية

ما هو تناقض الإبلاغ عن ضريبة القيمة المضافة؟

اختلاف الإبلاغ عن ضريبة القيمة المضافة هو سيناريو حيث يوجد اختلاف بين ضريبة القيمة المضافة المحسوبة من الفواتير الإلكترونية التي تم إنشاؤها ومجموع ضريبة القيمة المضافة المبلغ عنها في الإقرارات الضريبية. بالنسبة لهذه الحالات، بدأت هيئة الزكاة في إرسال الإشعارات والتحذيرات إلى الشركات

ما هي أسباب تناقض الإبلاغ عن ضريبة القيمة المضافة؟

الشركات تقوم بتقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة بناءً على التقارير الواردة من الأنظمة المصدر مثل أنظمة تخطيط موارد المؤسسات/أنظمة المحاسبة/نقاط البيع. ومع ذلك، يجب عليهم التحقق من بيانات النظام المصدر مع الفواتير الإلكترونية قبل تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة. وبالتالي، يجب على الشركات تعديل عملية تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة الخاصة بها

علاوة على ذلك، تقوم هيئة الزكاة بالتحقق من صحة ضريبة القيمة المضافة من خلال الفواتير الإلكترونية التي تم إنشاؤها وإصدار إشعارات للحصول على توضيحات لأي اختلافات. في هذا السيناريو، قد تدفع الشركات غرامات/عقوبات بسبب عدم الإبلاغ/الإبلاغ الخاطئ

فيما يلي الأسباب الرئيسية لتناقض الإبلاغ عن ضريبة القيمة المضافة
يتم إنشاء الفواتير في النظام المصدر ولكن بسبب وجود خلل فني لا يتم إنشاء الفواتير الإلكترونية -
لا تتم مشاركة الفواتير مع موفر الحلول بسبب القواعد الموضوعة في النظام المصدر -
فشل أثناء إرسال الفواتير إلى موفر الحل -
فشل الفواتير أثناء الإرسال إلى هيئة الزكاة -
تسجيل الطلبات الملغاة في نظام تخطيط موارد المؤسسات/المحاسبة ولكن لا يتم إرسالها إلى الهيئة -
مشاركة بيانات غير صحيحة مع موفر حلول الفواتير الإلكترونية، مثل التاريخ أو الحسابات الرقمية -

كيفية تجنب التناقض في الإبلاغ عن ضريبة القيمة المضافة؟

يجب على المؤسسات إجراء التسويات بين أنظمة المصدر وبيانات الفاتورة الإلكترونية لتحديد الانحرافات وأسباب ذلك. كذلك عليهم القيام بهذا النشاط شهريًا للتأكد من أن ضريبة القيمة المضافة المبلغ عنها في إقرارات ضريبة القيمة المضافة هي نفسها التي تم حسابها من الفواتير الإلكترونية المبلغ عنها إلى الهيئة

يجب على الشركات تحديد التناقضات وتصحيحها. وللقيام بذلك، يجب عليهم

إنشاء فواتير إلكترونية للفواتير المفقودة -
إنشاء إشعارات دائن للطلبات الملغاة غير المسجلة في هيئة الزكاة أو في نظام تخطيط المؤسسات -
تصحيح الفواتير في حالة عدم تطابق البيانات -
تسجيل فواتير إضافية في نظام تخطيط المؤسسات -

سيكون إجراء هذه التسويات والإجراءات التصحيحية يدويًا أمرًا صعبًا ويستغرق وقتًا طويلاً. وبالتالي، يجب على الشركات تعديل العمليات الحالية لدمج سجلات الفواتير الإلكترونية مع أنظمة المصدر وتبسيط عملية تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة