كن متوافقا لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك في المرحلة الثانية مع كليرتاكس
التكامل السلس مع أي نظام محاسبي / نقاط البيع
إنشاء الفاتورة الإلكترونية في أقل من ثانية
الفواتير الإلكترونية بتنسيق بي دي إف / أي 3 مع تضمين إكس إم إل

كل ما يخص الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية:

: تم التحديث في

08 قيقة للقراءة

التبديل إلى : English

بدأت المملكة العربية السعودية في التركيز على العديد من المبادرات لرقمنة الاقتصاد. تم دمج الهيئة العامة للزكاة والدخل مع هيئة الزكاة و الضريبة والجمارك، بهدف تقديم نظام الفواتير الإلكترونية في المملكة العربية السعودية و تم نشر مشروع تعديل في ١٧ سبتمبر ٢٠٢٠ توافقاً مع اللائحة التنفيذية لضريبة القيمة المضافة. وقد غطى مشروع التعديل جميع جوانب قواعد الفوترة الإلكترونية.

ما هي الفوترة الإلكترونية (الفاتورة) في المملكة العربية السعودية ؟

يشير شعب المملكة العربية السعودية إلى الفوترة الإلكترونية على نطاق واسع باسم الفاتورة ، ويسمى برنامج الفوترة الإلكترونية برنامج  الفاتورة. الفوترة الإلكترونية هي إجراء يهدف إلى تحويل إصدار الفواتير من وضع ورقي إلى وضع إلكتروني.تسـمح عملية الفوترة الإلكترونية بإصـدار ومعالجـة وتبـادل الفواتيـر والشـعارات الدائنـة والمدينـة فـي شـكل إلكترونـي منظـم بيـن البائـع والمشـتري.

سيتم تطبيق جميع الأحكام المتعلقة بالفاتورة الضريبية في تشريع ضريبة القيمة المضافة على الفاتورة الإلكترونية ، وأي عدم امتثال سيؤدي إلى فرض غرامات من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. بصرف النظر عن ذلك، تطبق الأحكام المتعلقة بإثبات المعاملات الإلكترونية والتوقيعات الإلكترونية في قانون المعاملات الإلكترونية في المملكة العربية السعودية على الفواتير الإلكترونية والإشعارات الإلكترونية الصادرة.

لماذا يتم تقديم الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية ؟

تعتزم الحكومة السعودية التخلص التدريجي من الفواتير المكتوبة بخط اليد والتحرك نحو بيئة رقمية غير ورقية. وبناءً على ذلك ، تم طرح الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية حتى تتمكن الشركات من العمل بشكل أكثر كفاءة وأمانًا.

بموجب الفوترة الإلكترونية ، يجب على الشركات دمج أنظمتها مع هيئة الزكاة والضريبة والجماركلجعل التجارة أكثر شفافية. مع هذه الخطوة ، يمكن للحكومة توحيد كيفية إرسال الفواتير إلى النظام بتنسيق مشترك قابل للقراءة آليًا ، حيث يجب على دافعي الضرائب دفع جميع المعاملات إلى بوابة الفاتورة.

وفقًا لذلك ، يمكن لـهيئة الزكاة والضريبة والجمارك اكتشاف الأنشطة الاحتيالية بسهولة. كما أن الفوترة الإلكترونية تنشئ قاعدة بيانات مشتركة لعمليات مراجعة الحسابات. وبالتالي ، يمكن للهيئة الضريبية تتبع المعاملة في الوقت الحقيقي وتقليل وتيرة عمليات التدقيق.

من ينفذ الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية ؟

هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، إنها مخصصة بالفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية. أصدرت الهيئة العامة للزكاة والدخل ، المعروفة الآن باسم هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، أصدرت مشروع لائحة الفواتير الإلكترونية في المملكة العربية السعودية في مارس 2021. سمحت الهيئة للجمهور وأصحاب المصلحة بتقديم ملاحظاتهم حول لوائح الفوترة الإلكترونية في أو قبل 17 أبريل 2021. تم نشر لوائح الفوترة الإلكترونية أخيرًا في 28 مايو 2021.

نصت اللوائح على أن جميع دافعي الضرائب المقيمين يجب أن يكونوا مجهزين تجهيزًا كاملاً بشكل إلزامي لإصدار الفواتير الإلكترونية وحفظها وتعديلها بحلول 4 ديسمبر 2021. تحدد هذه اللوائح شروط ومتطلبات وشروط الفواتير الإلكترونية وإشعارات الخصم والائتمان الإلكترونية. كما أصدرت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك مبادئ توجيهية مفصلة بشأن الفوترة الإلكترونية من أجل التنفيذ السلس.

ما هي الفاتورة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية؟

وهي فاتورة يتم إصدارها وحفظها بتنسيق إلكتروني يتم إنشاؤه من خلال نظام إلكتروني وتحتوي على الفاتورة الضريبية والفاتورة الضريبية المبسطة وسندات الائتمان والخصم ذات الصلة. من الواضح أن الفاتورة المكتوبة بخط اليد أو الممسوحة ضوئيًا لن تعتبر فاتورة إلكترونية. هناك  نوعان من الفواتير الضريبية:

  • الفاتورة الضريبية: هي الفاتورة الصادرة من منشأة إلى منشأة أخرى، وتحتوي على جميع عناصر الفاتورة الضريبية، وخاصة رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة للمشتري والبائع.
  • الفاتورة الإلكترونية المبسطة (الفاتورة الضريبية المبسطة): يتــم إصدارهــا غالبـا مــن منشــأة إلـى فـرد، وتحتوي على العناصر الرئيسية للفاتورة الضريبية المبسطة.

يجب أن تصدر الفواتير الإلكترونية باللغة العربية. ومع ذلك ، يُسمح بلغات إضافية ، بالإضافة إلى اللغة العربية.

قابلية تطبيق الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية

يجب على جميع الكيانات المسجلة بموجب ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية والعملاء والأطراف الثالثة الذين يصدرون الفواتير نيابة عن أي أفراد خاضعين للضريبة استخدام الفواتير الإلكترونية. يستمر تطبيق جميع لوائح ضريبة القيمة المضافة المطبقة على الفواتير الضريبية والإشعارات الدائنة والإشعارات المدينة على الفواتير الإلكترونية أيضًا. ومع ذلك، يتم استبعاد الأشخاص الخاضعين لأحكام لائحة الفوترة الإلكترونية غير المقيمين الخاضعين لضريبة القيمة المضافة من نطاق الفوترة الإلكترونية.

مراحل الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية

تقوم هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بتطبيق الفوترة الإلكترونية على مرحلتين:

المرحلة الأولى: مرحلة إصدار:

تُعرف هذه المرحلة باسم “مرحلة الإنشاء” ، حيث يتعين على دافعي الضرائب إنشاء فواتير ضريبية وتخزينها ، وفواتير ضريبية مبسطة وإشعارات الدائنة والمدينة ذات الصلة من خلال حل الفوترة الإلكترونية للامتثال. نفذت هيئة الزكاة والضريبة الجمارك هذه المرحلة في 4 ديسمبر 2021. يجب تجميعها من قبل جميع الأشخاص الخاضعين لأحكام لائحة الفوترة الإلكترونية (باستثناء الأشخاص الخاضعين لأحكام لائحة الفوترة الإلكترونية الغير المقيمين) وأي أطراف أخرى تصدر فواتير ضريبية نيابة عن الموردين الخاضعين لضريبة القيمة المضافة.

ستكون إجراءات إصدار الفواتير الإلكترونية مماثلة لإصدار الفواتير العادية في الوقت الحالي ولكن من خلال نظام فواتير إلكتروني متوافق. يجب أن تتضمن الفاتورة الإلكترونية جميع العناصر المطلوبة بناءً على نوع الفاتورة.

المرحلة الثانية: مرحلة ربط أنظمة الفوترة الإلكترونية:

تُعرف هذه المرحلة باسم (مرحلة ربط أنظمة الفوترة الإلكترونية)، سيتم تنفيذ هذه المرحلة على عدة مراحل من قبل الأشخاص الخاضعين لأحكام لائحة الفوترة الإلكترونية. ستبدأ المرحلة الثانية في 1 يناير 2023. وبناءً على ذلك ، أخطرت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بأنه يجب على دافعي ضريبة القيمة المضافة الذين تجاوز حجم أعمالهم 300 مليار ريال سعودي في عام 2021 تنفيذ المرحلة 2 اعتبارًا من 1 يناير 2023.

تتضمن هذه المرحلة ربـط أنظمـة الفوتـرة الإلكترونيـة الخاصـة بهـم مــع أنظمــة الهيئــة وفقــا للأحكام والمتطلبــات الفنيــة والإجرائيــة المنصــوص عليهــا فــي القـرار الخـاص بالضوابـط والمتطلبـات والمواصفـات الفنيـة والقواعـد الإجرائية الازمـة لتنفيـذ أحـكام لائحة الفوتـرة الإلكترونيـة. ويجب دمج أنظمتهم الخاصة بإصدار الفواتير الإلكترونية والإشعارات المدينة والدائنة مع أنظمة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك لمشاركة البيانات والمعلومات.

يجب على البائع “تحرير” الفاتورة الضريبية من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في الوقت الفعلي ثم مشاركتها مع المشترين كفاتورة إلكترونية صالحة قانونًا. ومع ذلك ، يُطلب من البائع إرسال الفواتير المبسطة إلى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في غضون 24 ساعة من وقت الإنشاء.

ما هو تدفق عملية الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية ؟

يختلف تدفق العملية لتوليد فاتورة إلكترونية في المملكة العربية السعودية بناءً على نوع الفاتورة. مع اقتراب موعد تنفيذ المرحلة الثانية  ، من المهم فهم عملية إصدار الفواتير الإلكترونية.

دعونا نذهب من خلالهم واحدا تلو الآخر.

فيما يلي تدفق العملية خطوة بخطوة للفواتير الضريبية القياسية في المرحلة الثانية:

فيما يلي تدفق العملية خطوة بخطوة للفواتير الضريبية القياسية في المرحلة الثانية:

فوائد تطبيق نظام الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية.

فيما يلي بعض الأسباب لتطبيق نظام الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية :

  • – زيادة نسبة الامتثال بالالتزامات الضريبية من خلال تعزيز الشفافية في المعاملات التجارية.
  • – تساعد الفواتير الإلكترونية في الحفاظ على دقة أفضل وإجراء معاملات سهلة مع العملاء.
  • يعمل تطبيق الفواتير الإلكترونية على زيادة الكفاءة في المعاملات لكل من الشركات والحكومات من خلال توفير آلية موحدة لتوثيق وتدقيق الفواتير، وينتج عن ذلك تواصل سريع، عمليات دفع سلسة، وانخفاض في التكاليف.
  • سيؤدي إنشاء الفواتير إلكترونيًا إلى تقليل استخدام الفواتير الورقية وهو صديق للبيئة.
  • تسمح الفواتير الإلكترونية في المملكة العربية السعودية للهيئات الضريبية باكتشاف الفواتير المزيفة أو الممارسات الخاطئة ذات الصلة ومراقبة اقتصاد الظل.

الأسئلة الشائعة

هل الفوترة الإلكترونية إلزامية للتصدير ؟

نعم ، تنطبق الفوترة الإلكترونية على معاملات التصدير.

ما هي واجهة برمجة التطبيقات في الفوترة الإلكترونية ؟

واجهة برمجة التطبيقات وهي تسهل الاتصال وتبادل البيانات بين دافعي الضرائب أو مقدمي حلول الفوترة الإلكترونية وبوابة الفاتورة التابعة لوكالة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.

هل توجد ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية ؟

نعم ، أدخلت حكومة المملكة العربية السعودية ضريبة القيمة المضافة اعتبارًا من 1 يناير 2018.

المقالة

  1. تشرح هذه المقالة تدفق عملية إنشاء الفواتير الإلكترونية في المرحلة الثانية للفواتير الإلكترونية في المملكة العربية السعودية.
  2. اعتماد الفواتير الإلكترونية الضريبية القياسية وإرسال الفواتير الإلكترونية المبسطة في المملكة العربية السعودية والفرق بينهما
  3. تقدم هذه المقالة لمحة عن المرحلة الأولى من رمز الاستجابة السريعة مقابل رمز الاستجابة السريعة في المرحلة الثانية في الفواتير الإلكترونية في المملكة.
  4. قامت الهيئة بإخطار حقول ومواصفات الفاتورة الإلكترونية. تشرح هذه المقالة كافة الحقول الإلزامية المراد طباعتها في الفواتير الإلكترونية المتوافقة مع الهيئة.
  5. يمكنك إلغاء معرف ختم التشفير، وقد تقوم هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بإلغاء معرف ختم التشفير تلقائيا. تشرح هذه المقالة كل شيء عن إلغاء معرفات ختم التشفير.
  6. كلفت زاتكا بتجديد معرفات ختم التشفير مرة واحدة بعد كل خمس سنوات. تشرح هذه المقالة كيفية تجديد معرف ختم التشفير الحالي ضمن الفوترة الإلكترونية في المملكة.
  7. تشرح هذه المقالة كل شيء عن معرف ختم التشفير، بما في ذلك من يحتاج إليه وكيفية الحصول عليه وخطوات استلامه. في المملكة العربية السعودية
  8. يتم إصدار الأسئلة الشائعة حول الفواتير الإلكترونية في المملكة من قبل هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. وهي شاملة وتفصل عدة سيناريوهات. اقرأ لمعرفة المزيد.
  9. تشرح هذه المقالة طريقة الاتصال بخط المساعدة ZATCA. كما أنها تشرح كيفية الإبلاغ عن التهرب الضريبي ومشاركة الرأي وتقديم الملاحظات على البوابة.
  10. تشرح هذه المقالة كل شيء عن قواعد التوريد للسلع والخدمات في ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية ، بما في ذلك القواعد والاستثناءات الخاصة.
  11. تشرح هذه المقالة كل شيء عن آلية التكاليف العكسية (RCM) في المملكة، بما في ذلك قابلية التطبيق ودفع الضرائب وإعداد التقارير وخصم ضريبة المدخلات.
  12. تشرح هذه المقالة كل ما يتعلق بفواتير ضريبة القيمة المضافة في المملكة، بما في ذلك الفواتير الضريبية في الظروف الخاصة وأنواع المستندات الأخرى المستخدمة.
  13. تشرح هذه المقالة كل ما يتعلق بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة في المملكة، بما في ذلك من يجب عليه التسجيل، والحالات الخاصة، وخطوات التسجيل، وإلغاء التسجيل.
  14. التوريدات الخاضعة للنسبة الصفرية التي تطبق عليها ضريبة القيمة المضافة بنسبة 0٪. تشرح هذه المقالة كل شيء عن التوريدات الخاضعة لنسبة الصفر في المملكة.
  15. تشرح هذه المقالة جميع جوانب وقت التوريد بموجب قانون ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية. بما في ذلك اهمية وقت التوريد وتاريخ التوريد وغيرها
  16. الفاتورة الإلكترونية المبسطة تنطبق فقط على معاملات البيع بالتجزئة (B2C). تشرح هذه المقالة الحقول الإلزامية في الفاتورة الإلكترونية المبسطة.
  17. الفاتورة الإلكترونية المبسطة تنطبق فقط على معاملات البيع بالتجزئة (B2C). تشرح هذه المقالة الحقول الإلزامية في الفاتورة الإلكترونية المبسطة.
  18. تشرح هذه المقالة مجموعة أدوات تطوير البرامج، وكيف يتم الامتثال للفوترة الإلكترونية في المملكة، ومن الذي يجب أن يستخدم "مجموعة أدوات الامتثال والتمكين".
  19. تشرح هذه المقالة كل شيء عن سجلات ضريبة القيمة المضافة ودفاتر الحسابات في المملكة؛ المستندات التي يتعين الاحتفاظ بها، وتنسيقها، وتخزينها، ومكانها إلخ.
  20. تسرد هذه المقالة جميع المصطلحات التقنية الهامة المستخدمة في المملكة العربية السعودية للفواتير الإلكترونية وتشرحها بطريقة بسيطة جدا
  21. تشرح هذه المقالة العلاقة بين قواعد الفوترة الإلكترونية وتسعير التحويل في المملكة العربية السعودية وتأثيرهما على امتثال دافعي الضرائب.
  22. تشرح هذه المقالة كل ما يخص عن بوابة زاتكا الخدمات الإلكترونية والقواعد واللوائح والفواتير الإلكترونية والتعريفات المتكاملة ومركز المعرفة وما إلى ذلك.
  23. تشرح هذه المقالة كل ما يتعلق بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة في المملكة، بما في ذلك من يجب عليه التسجيل، والحالات الخاصة، وخطوات التسجيل، وإلغاء التسجيل.
  24. تشرح هذه المقالة خصم ضريبة القيمة المضافة للمدخلات، بما في ذلك الأنواع والأهلية والقيود والتوقيت والمستندات المطلوبة للمطالبة بائتمان ضريبة المدخلات.
  25. تشرح هذه المقالة كل ما يتعلق عن تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة في المملكة، بما في ذلك من يجب أن يتقدم، والأنواع، والتعديلات، وتغيير فترة التقديم.
  26. متطلبات تخزين البيانات والأرشفة بشكل منفصل في لوائح الفواتير الإلكترونية التي حددتها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في المملكة العربية السعودية. اعرف المزيد.
  27. تشرح هذه المقالة جميع إجراءات منع التلاعب في حلول الفواتير الإلكترونية في المملكة العربية السعودية المطبقة بمرحلتي الإصدار والتكامل.
  28. تشرح هذه المقالة جميع متطلبات الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية، بما في ذلك التنسيق والمحتوى والتكامل ومتطلبات الأمان الإلزامية.
  29. يجب أن يتوافق حل الفوترة الإلكترونية مع لوائح ضريبة القيمة المضافة في المملكة. تشرح هذه المقالة الاعتبارات الرئيسية عند اختيار حل الفواتير الإلكترونية في.
  30. يمكن للبنوك السعودية تطبيق نظام الفوترة الإلكترونية باتباع عملية خطوة بخطوة. يقدم هذا المقال نصائح من أجل انتقال سلس للبنوك في السعودية.
  31. يجب أن يتوافق حل الفوترة الإلكترونية مع لوائح ضريبة القيمة المضافة في السعودية. تشرح هذه المقالة الاعتبارات الرئيسية عند اختيار حل الفواتير الإلكترونية
  32. يشرح هذا الفيديو كل شيء عن رقم التعريف الموحد عالميا، بما في ذلك الاستخدامات ، ولوائح الفوترة الإلكترونية ، ومن يجب عليه أن ينشئه، وينسقه وما إلى ذلك.
  33. تشرح هذه المقالة الوظائف التقنية الإلزامية للمرحلة الأولى من الفوترة الإلكترونية في المملكة، مثل التنسيق والهيكل ومعالجة البيانات والأمن وما إلى ذلك.
  34. تشرح هذه المقالة الالتزامات التي يجب على دافعي الضرائب المسجلين في ضريبة القيمة المضافة الالتزام بها بموجب نظام الفوترة الإلكترونية في المملكة
  35. تشرح هذه المقالة الحقول الإلزامية في الفواتير الإلكترونية مثل رقم التعريف الموحد عالمياً وختم التشفير ودالتها والمعرف ورمز الاستجابة السريعة وعداد الفاتورة.
  36. توضح هذه المقالة تأثير الفوترة الإلكترونية على الفوترة من طرف ثالث في المملكة، بما في ذلك كيفية عملها ومتطلباتها ومسؤوليتها وأمثلتها.
  37. نماذج الاعتماد والإرسال عن الفواتير الإلكترونية في السعودية من العمليات المهمة يجب أن يكون دافعو الضرائب على علم بها. وينطبق على الفواتير المختلفة.
  38. يجب على جميع دافعي الضرائب اعتماد نظام الفواتير المصدرة عن العميل بالنيابة عن المورد في السعودية. تتضمن هذه المقالة الأنواع والأمثلة والميزات.
  39. ستبدأ المرحلة الأولى للفوترة الإلكترونية من الـ4 ديسمبر 2021 في المملكة العربية السعودية. توضح هذه المقالة عن الإجراءات يجب اتخاذها على دافعي الضرائب
  40. تشرح هذه المقالة جميع جوانب الفواتير الإلكترونية المبسطة في السعودية، الجهة المسؤولة عن كيفية إصدار العملية الحالية مقابل العملية المقترحة، وما إلى ذلك.
  41. يجب على جميع دافعي الضريبة امتثال الفوترة الإلكترونية لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك في المملكة العربية السعودية. تشمل هذه المقالة على أنواع الفاتورة وأمثلتها وخصائصها
  42. من المهم معرفة نطاق الفواتير الإلكترونية وإمكانية تطبيقها في المملكة العربية السعودية وكما ينطبق نظام الفوترة الإلكترونية على شخص ومعاملة أم لا.
  43. وفق لائحة القيمة المضافة للضريبة، هناك عدة أنواع للفواتير، ويجب للخاضعين للضريبة إصدار نفس النوع من الفواتير الإلكترونية حتى في إطار الفواتير الإلكترونية
  44. سيتم تطبيق الفوترة الإلكترونية في مرحلتين: المرحلة الألى: وهي مرحلة الإصدار ستطبق من الـ4 ديسمبر 2021. والمرحلة الثانية: الربط والتكامل. اقرأ المزيد.
  45. تم إصدار لائحة الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية لجميع المقيمين الخاضعين للضريبة. اقرأ المقالة لمعرفة القانون.
  46. الإمارات العربية المتحدة ستطبق الفوترة الإلكترونية في أسرع وقت ممكن وفقا لخطوات المملكة العربية السعودية، اقرأ المزيد لمعرفة تاريخ التنفيذ والاستراتيجية
  47. إن اعتماد نظام الفواتير الإلكترونية يتسارع في دول الخليج. ومع إصدار المملكة العربية السعودية للأنظمة وإعلانها عن الجداول الزمنية للتنفيذ، أشارت دولة الإمارات العربية المتحدة أيضا إلى خططها لتكليف النظام.

نظام الفواتير الإلكترونية في المملكة العربية السعودية

ءافخإ →
المحتويات
استكشاف المزيد
احجز عرضًا تجريبيًا

يرجى ملء التفاصيل الخاصة بك وسيتواصل ممثلنا معك قريبًا

شكرا لملء التفاصيل

سيتواصل معك مندوبنا قريبًا