إصدار الفواتير الإلكترونية في المملكة العربية السعودية: تدفق العملية لإنشاء الفواتير الإلكترونية في المرحلة الثانية

أعلنت هيئة الزكاة والضرائب والجمارك لتنفيذ المرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية اعتبارًا من 1 يناير 2023. كما تعتزم هيئة الزكاة والضريبة والجمارك تنفيذ هذه المرحلة في الدفعات من خلال تقسيم دافعي الضرائب إلى مجموعات مستهدفة من دافعي الضرائب. كما تبلغ الشركات المعنية بدفعتها قبل ستة أشهر على الأقل.

وعليه أعلنت هيئة الزكاة عن الموجات التالية حتى الآن:

• الموجة الأولى ضمن المرحلة الثانية: الشركات المسجلة في ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية والتي يزيد حجم مبيعاتها عن 3 مليار ريال سعودي في عام 2021، يجب أن تتكامل مع فاتورة اعتبارًا من 1 يناير 2023.
• الموجة الثانية ضمن المرحلة الثانية: سيتم دمج دافعي الضرائب المسجلين بموجب ضريبة القيمة المضافة السعودية بأكثر من 500 مليون ريال سعودي وحجم أعمال أقل من 3 مليارات ريال سعودي في عام 2021 اعتبارًا من 1 يوليو 2023.
• الموجة الثالثة ضمن المرحلة الثانية : الشركات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية والتي يزيد حجم أعمالها عن 250 مليون ريال سعودي وأقل من 500 مليون ريال سعودي في عام 2021 أو 2022، سيتم دمجها اعتبارًا من 1 أكتوبر 2023.
• الموجة الرابعة ضمن المرحلة الثانية : الشركات المسجلة بموجب ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية والتي يزيد حجم أعمالها عن 150 مليون ريال سعودي وأقل من 250 مليون ريال سعودي في عام 2021 أو 2022 يجب أن تتكامل مع الهيئة اعتبارًا من 1 نوفمبر 2023.
• الموجة الخامسة ضمن المرحلة الثانية : الشركات المسجلة في ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية والتي يزيد حجم مبيعاتها عن 100 مليون ريال سعودي وأقل من 150 مليون ريال سعودي في عام 2021 أو 2022 يجب أن تتكامل مع الهيئة اعتبارًا من 1 ديسمبر 2023.
• الموجة السادسة ضمن المرحلة الثانية : يجب على دافعي الضرائب الخاضعين لضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية والذين مبيعاتهم أكثر من 70 مليون ريال سعودي وأقل من 100 مليون ريال سعودي في عام 2021 أو 2022 التكامل مع الهيئة بحلول 1 يناير 2024.
• الموجة السابعة ضمن المرحلة الثانية : يجب على دافعي الضرائب المسجلين في ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية والذين تزيد عائداتهم عن 50 مليون ريال سعودي وأقل من 70 مليون ريال سعودي في عام 2021 أو 2022 التكامل مع بوابة فاتورة اعتبارًا من 1 فبراير 2024.
• الموجة الثامنة ضمن المرحلة الثانية : يجب على دافعي الضرائب المسجلين بموجب ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية والذين مبيعاتهم أكثر من 40 مليون ريال سعودي وأقل من 50 مليون ريال سعودي في عام 2021 أو 2022 التكامل مع بوابة فاتورة اعتبارًا من 1 مارس 2024.
• الموجة التاسعة ضمن المرحلة الثانية : يجب على دافعي الضرائب المسجلين بموجب ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية والذين مبيعاتهم أكثر من 30 مليون ريال سعودي وأقل من 40 مليون ريال سعودي في عام 2021 أو 2022 التكامل مع بوابة فاتورة اعتبارًا من 1 يونيو 2024.
• الموجة العاشرة ضمن المرحلة الثانية : يجب على دافعي الضرائب المسجلين بموجب ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية والذين مبيعاتهم أكثر من 25 مليون ريال سعودي وأقل من 30 مليون ريال سعودي في عام 2022 أو 2023 التكامل مع بوابة فاتورة اعتبارًا من 1 أكتوبر 2024.
• الموجة الحادية عشر ضمن المرحلة الثانية: يجب على دافعي الضرائب المسجلين بموجب ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية والذين مبيعاتهم أكثر من 15 مليون ريال سعودي وأقل من 25 مليون ريال سعودي في عام 2022 أو 2023  التكامل مع بوابة فاتورة اعتبارًا من 1 نوفمبر 2024.
• الموجة الثانية عشر ضمن المرحلة الثانية: يجب على دافعي الضرائب المسجلين بموجب ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية والذين مبيعاتهم أكثر من 10 مليون ريال سعودي وأقل من 15 مليون ريال سعودي في عام 2022 أو 2023 التكامل مع بوابة فاتورة اعتبارًا من 1 ديسمبر 2024.
• الموجة الثالثة عشر ضمن المرحلة الثانية: يجب على دافعي الضرائب المسجلين بموجب ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية والذين مبيعاتهم أكثر من 7 مليون ريال سعودي وأقل من 10 مليون ريال سعودي في عام 2022 أو 2023 التكامل مع بوابة فاتورة اعتبارًا من 1 يناير 2025.
• الموجة الرابعة عشر ضمن المرحلة الثانية: يجب على دافعي الضرائب المسجلين بموجب ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية والذين مبيعاتهم أكثر من 5 مليون ريال سعودي وأقل من 7 مليون ريال سعودي في عام 2022 أو 2023 التكامل مع بوابة فاتورة اعتبارًا من 1 فبراير 2025.

ما هو تدفق العملية للمرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية للمملكة العربية السعودية؟

يجب على جميع أعمال الفوترة الإلكترونية المعمول بها تكامل حل الفوترة الإلكترونية مع نظام هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. ينص قرار الفوترة الإلكترونية على أنه يجب اعتماد الفواتير الضريبية القياسية في الوقت الفعلي، في حين أنه يكفي إرسال الفواتير الضريبية المبسطة في غضون 24 ساعة من الإصدار.

كما تشمل متطلبات المرحلة الثانية تسجيل الأجهزة، خواتم التشفير لكل وحدة من وحدات حلول الفوترة الإلكترونية، ورمز الاستجابة السريعة المعدل، وإنشاء إكس إم إل المتوافق مع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، وتنسيق فاتورة بي دي إف أي/3 (إكس إم إل مضمن). أيضًا، يجب أن يتضمن إكس إم إل حقولًا رئيسية جديدة مثل المعرفات الفريدة عالميًا، تجزئة الفاتورة السابقة، وقيمة عداد الفاتورة.

ويختلف تدفق العملية لإصدار فاتورة إلكترونية بناءً على نوع الفاتورة. مع اقتراب موعد تنفيذ المرحلة الثانية، من المهم فهم عملية إصدار الفواتير الإلكترونية في المملكة العربية السعودية. تشرح هذه المقالة تدفق العملية لإنشاء الفواتير الضريبية القياسية والمبسطة في المرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية للمملكة العربية السعودية.

تدفق إنشاء الفواتير الضريبية القياسية في المرحلة الثانية

فيما يلي تدفق العملية خطوة بخطوة للفواتير الضريبية القياسية في المرحلة الثانية:

الخطوة 1: أولاً، يجب عليك إنشاء فواتير باستخدام تخطيط موارد المؤسسات.

الخطوة 2: بمجرد استلام وحدة حل الفوترة الإلكترونية الخاصة بك لبيانات الفاتورة، سيتم إنشاء المعرف الفريد العالمي وتجزئة الفاتورة السابة وقيمة عداد الفاتورة جنبًا إلى جنب مع ملف إكس إم إل المتوافق مع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.

الخطوة 3: بعد ذلك، سترسل وحدة حل الفوترة الإلكترونية ملفات البيانات إلى نظام هيئة الزكاة والضريبة والجمارك للإرسال.

الخطوة 4: إذا كانت بيانات الفاتورة بتنسيق صحيح وممتثلة وفقًا للقواعد، فستقوم هيئة الزكاة والضريبة والجمارك باعتماد الفاتورة بنجاح ووضع ختم تشفير.

الخطوة 5: تتلقى وحدة حل الفوترة الإلكترونية الخاصة بك رمز الاستجابة السريعة وإكس إم إل المعتمد من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.

الخطوة 6: الآن، تنشئ وحدة حل الفوترة الإلكترونية الخاصة بك إنشاء الفاتورة بتنسيق بي دي إف أي/3 باستخدام البيانات الواردة من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.

الخطوة 7: يجب عليك تخزين الفواتير وأرشفتها وفقًا لتنسيق إكس إم إل المحدد من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.

الخطوة 8: يمكنك الآن مشاركة ملف بي دي إف / أي3 (إكس إم إل مضمن) أو فواتير إكس إم إل الإلكترونية مع عميلك. وعند مشاركة النسخة المطبوعة من الفاتورة الإلكترونية الضريبية القياسية، يجب عليك إرسال إكس إم إل بالبريد الإلكتروني إلى المشتري.

الخطوة 9: أيضًا، يمكن لعميلك التحقق من صحة الفاتورة الإلكترونية الضريبية القياسية باستخدام تطبيق هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.

تدفق إنشاء الفواتير الضريبية المبسطة في المرحلة الثانية

فيما يلي تدفق العملية خطوة بخطوة للفواتير الضريبية القياسية في المرحلة الثانية:

الخطوة 1: أولاً، يجب عليك إنشاء فواتير باستخدام تخطيط موارد المؤسسات.

الخطوة 2: بمجرد استلام وحدة حل الفوترة الإلكترونية الخاصة بك لبيانات الفاتورة، سيتم إنشاء المعرف الفريد العالمي وتجزئة الفاتورة السابة وقيمة عداد الفاتورة. بالإضافة إلى ذلك، إنشاء رمز الاستجابة السريعة بما في ذلك التفاصيل مثل ختم التشفير والمفتاح العام وما إلى ذلك. يجب على وحدة حل الفوترة الإلكترونية الخاصة بك أيضًا الحفاظ على عداد الفاتورة.

الخطوة 3: الآن، يمكنك مشاركة هذه الفاتورة الإلكترونية الضريبية المبسطة مع عميلك.

الخطوة 4: يمكن لعميلك التحقق من صحة الفاتورة الإلكترونية الضريبية القياسية باستخدام تطبيق هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.

الخطوة 5: تأكد من إرسال هذه الفواتير الإلكترونية الضريبية المبسطة مع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في غضون 24 ساعة من الإصدار.

الخطوة 6: إذا كانت بيانات الفاتورة بتنسيق صحيح وممتثلة وفقًا للقواعد، فستصدر هيئة الزكاة والضريبة والجمارك إقرارًا بالتحقق من صحة الفواتير الإلكترونية المبسطة.

الخطوة 7: أخيرًا، لا تنس تخزين الفواتير وأرشفتها بتنسيق إكس إم إل المحدد من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.