كيفية حل الأخطاء في الفواتير الإلكترونية في المملكة العربية السعودية ؟

إسم المجموعة

مبيعات ضريبة القيمة المضافة

السنة 

تاريخ التنفيذ 

المجموعة الأولى

أكثر من 3 مليار ريال سعودي

        2021  

1 يناير 2023

المجموعة الثانية 

أكثر من 500 مليون وأقل من 3 مليار 

        2021

1 يوليو 2023 

المجموعة الثالثة 

أكثر من 250 مليون وأقل من 500 مليون 

2021 أو 2022

1 أكتوبر 2023 

المجموعة الرابعة 

أكثر من 150 مليون وأقل من 250 مليون 

2021 أو 2022

1 نوفمبر 2023 

المجموعة الخامسة 

أكثر من 100 مليون وأقل من 150 مليون 

2021 أو 2022

1 ديسمبر 2023 

المجموعة السادسة

أكثر من 70 مليون واقل من 100 مليون 

2021 أو 2022

1 يناير 2024

المجموعة السابعة 

أكثر من 50 مليون وأقل من 70 مليون 

2021 أو 2022

1 فبراير 2024

المجموعة الثامنة 

أكثر من 40 مليون وأقل من 50 مليون 

2021 أو 2022

1 مارس 2024

المجموعة التاسعة

أكثر من 30 مليون وأقل من 40 مليون 

2021 أو 2022

1 يونيو 2024

المجموعة العاشرة

أكثر من 25 مليون واقل من 30 مليون 

2022 أو 2023

1 أكتوبر 2024

المجموعة الحادية عشر 

أكثر من 15 مليون واقل من 25 مليون 

2022 أو 2023

1 نوفمبر 2024 

المجموعة الثانية عشر 

أكثر من 10 مليون واقل من 15 مليون 

2022 أو 2023

1 ديسمبر 2024

المجموعة الثالثة عشر 

أكثر من 7 مليون واقل من 10 مليون 

2022 أو 2023

1 يناير 2025 

المجموعة الرابعة عشر 

أكثر من 5 مليون وأقل من 7 مليون 

2022 أو 2023

1 فبراير 2025 

المجموعة الخامسة عشر 

أكثر من 4 مليون وأقل من 5 مليون 

2022 أو 2023

1 مارس 2025           

الخطأ

وصف الخطأ

كيفية حل الخطأ ؟

مبلغ بند ضريبة القيمة المضافة للبند غير صحيح. يرجى تصحيحه. 

مبلغ بند ضريبة القيمة المضافة المحسوب غير صحيح.

تحقق مما إذا كان 

المبلغ الصافي لبند الفاتورة *معدل ضريبة القيمة المضافة للبند المفوتر = مبلغ بند ضريبة القيمة المضافة أم لا.

تعذر تنفيذ التحقق من صحة قواعد العمل.

بعض الحقول الإلزامية مفقودة في نص الطلب.

تحقق مما إذا كانت جميع 

الحقول الإلزامية موجودة في الطلب. 

يجب أن يكون لكل تفصيل لضريبة القيمة المضافة (BG -23) مبلغ ضريبة الفئة لضريبة القيمة المضافة (BT -117).

يجب تقديم مبلغ ضريبة القيمة المضافة لكل رمز فئة.

تحقق لمعرفة ما إذا 

يتم توفير مبلغ ضريبة الفئة لضريبة القيمة المضافة للفئة ذات الصلة المقدمة في الطلب.

يجب أن يكون لكل تفصيل لضريبة القيمة المضافة (BG -23) مبلغ خاضع للضريبة من فئة ضريبة القيمة المضافة (BT -116).

يجب تقديم مبلغ ضريبة القيمة المضافة لكل رمز فئة.

تحقق لمعرفة ما إذا 

يتم توفير مبلغ ضريبة الفئة لضريبة القيمة المضافة للفئة ذات الصلة المقدمة في الطلب.

فشل التحقق من صحة المخطط ؛ لا يتوافق إكس إم إل مع معايير UBL 2.1 بما يتماشى مع مواصفات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.

التحقق من صحة إكس إم إل، لا يتوافق مع معايير هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.

علامة إلزامية واحدة أو أكثر مفقودة في حمولة الطلب.

يجب أن يكون اسم المشتري (BT -44) موجودًا في الفاتورة الضريبية وإشعارات الائتمان والخصم المرتبطة بها (KSA -2، الموضع 1 و 2.

اسم المشتري غير موجود في الفاتورة الضريبية.

تقديم اسم المشتري في الفاتورة الضريبية.

مبلغ ضريبة الفئة لضريبة القيمة المضافة (BT -117) ويكون في تفصيل ضريبة القيمة المضافة (BG -23) حيث رمز فئة ضريبة القيمة المضافة (BT -118) يساوي "معفى من ضريبة القيمة المضافة" يساوي 0 (صفر).

حيث يكون رمز فئة ضريبة القيمة المضافة معفيا من الضريبة، ولا يكون مبلغ ضريبة القيمة المضافة صفراً.

عندما يكون رمز فئة ضريبة القيمة المضافة معفيا من الضريبة، تحقق مما إذا كان مبلغ ضريبة القيمة المضافة صفرًا أم لا.

الخطأ

كيفية حل الخطأ ؟

يجب أن يتكون رقم العنوان الإضافي من 4 أرقام. يرجى تصحيح الرقم الإضافي للعنوان.

يرجى ملاحظة أن الرقم الإضافي أصبح إلزاميا إذا كان المشتري 

(أ) تاجر مسجل لضريبة القيمة المضافة و 

(ب) داخل المملكة العربية السعودية. 

يجب أن يكون الرقم الإضافي 4 أرقام فقط. إذا لم يكن الرقم الإضافي متاحًا بسهولة، فيمكن العثور على نفس الرقم في شهادة العنوان الوطني.

مرجع الفوترة إلزامي إذا كان نوع الفاتورة هو إشعار دائن/مدين. يرجى تقديم مرجع الفواتير.

الرقم المرجعي للفاتورة يعني "رقم الفاتورة الأصلي". يجب تقديم رقم الفاتورة الأصلي بشكل إلزامي حيث يكون المستند الصادر عن المورد إما إشعارًا دائنًا أو إشعارًا مدينًا.

رقم المبنى إلزامي للمشترين إذا كان رمز البلد هو SA. يرجى إدخال رقم المبنى.

يرجى ملاحظة أن الرقم الإضافي أصبح إلزاميا إذا كان المشتري 

(أ) تاجر مسجل لضريبة القيمة المضافة و 

(ب) داخل المملكة العربية السعودية. 

يجب أن يتكون رقم المبنى من 4 أرقام فقط. إذا لم يكن الرقم الإضافي متاحًا بسهولة، فيمكن العثور على نفس الرقم في شهادة العنوان الوطني.

يجب أن يحتوي إشعار الخصم والائتمان على سبب لإصدار نوع الفاتورة هذا. يرجى تقديم السبب لإصدار إشعار الائتمان أو الخصم.

يجب تقديم السبب في حالة إصدار إشعارات الائتمان والخصم، وفقًا للمادة 40 من لوائح ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية.

الحالات التي يتم فيها إصدار إشعار دائن أو مدين:

• إلغاء أو تعليق التوريدات بعد حدوثها كليا أو جزئيا
• في حالة حدوث تغيير أو تعديل جوهري في التوريد، مما يؤدي إلى تغيير ضريبة القيمة المضافة المستحقة ؛
• تعديل قيمة العرض المتفق عليها مسبقا بين المورد والمستهلك ؛
• في حالة استرداد البضائع أو الخدمات.

الشرط:

(أ) إذا كان رمز نوع الفاتورة هو "إشعار دائن أو إشعار مدين"، فهذا مطلوب.

(ب) لا يلزم تقديمها إذا كان رمز نوع الفاتورة هو "فاتورة ضريبية".

المبلغ المحدد غير الصحيح لمبلغ بند الفاتورة، يرجى تصحيح المبلغ.

لحساب مجموع المبلغ الصافي لبند الفاتورة، تحقق من الصيغة أدناه.

مجموع المبلغ الصافي لبند الفاتورة = Σ المبلغ الصافي لبندة الفاتورة، أي محسوبًا بمجموع جميع المبالغ الصافية لبند الفاتورة في الفاتورة بدون ضريبة القيمة المضافة.

ملاحظة: 

(1) يجب أن يصل المبلغ إلى منزلتين عشريتين

(2) الحد الأقصى يمكن أن يكون 14 رقما

المبلغ المحدد غير الصحيح لإجمالي المبلغ المستحق، يرجى تصحيح المبلغ.

لحساب المبلغ المستحق للدفع، تحقق من الصيغة

المبلغ المستحق للدفع = المبلغ الإجمالي للفاتورة مع ضريبة القيمة المضافة - المبلغ المدفوع

المبلغ المحدد غير الصحيح للمبلغ الإجمالي بدون ضريبة القيمة المضافة، يرجى تصحيح المبلغ.

يجب أن يكون المبلغ الإجمالي بدون ضريبة القيمة المضافة مساويًا للمبلغ الإجمالي باستثناء مبلغ ضريبة القيمة المضافة، ويجب أن يصل المبلغ إلى منزلتين عشريتين

المبلغ المحدد لإجمالي ضريبة القيمة المضافة غير صحيح، يرجى تصحيح المبلغ.

يتم ملاحظة هذه المشكلة في الحالات التي لا يتم فيها حساب مبلغ ضريبة القيمة المضافة بشكل صحيح. 

إذا كان معدل ضريبة القيمة المضافة 15 ٪، في تلك الحالات، يجب أن يكون مبلغ ضريبة القيمة المضافة مساويا للمبلغ الخاضع للضريبة X معدل ضريبة القيمة المضافة/100.

أي انحراف عن القيم المذكورة أعلاه سيؤدي إلى خطأ.

قيمة المبلغ غير الصحيح، يجب أن تكون قيمة المبلغ الإيجابية للمبلغ الأساسي لرسوم البدل.

يجب أن تكون جميع القيم في المستند إيجابية. 

هيئة الزكاة والضريبة والجمارك لا تقبل القيم السلبية.

قيمة المبلغ غير الصحيح، يجب أن تكون قيمة المبلغ إيجابية لإجمالي ضريبة القيمة المضافة ليندة الفاتورة.

يجب أن تكون جميع القيم في المستند إيجابية. هيئة الزكاة والضريبة والجمارك لا تقبل القيم السلبية.