كن متوافقا لهيئة الزكاةوالضريبةوالجمارك في المرحلة الثانية مع كليرتاكس كن متوافقا لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك في المرحلة الثانية مع كليرتاكس
الفواتير الإلكترونية بتنسيق بي ديإف / أي 3 مع تضمين إكس إم إل الفواتير الإلكترونية بتنسيق بي دي إف / أي 3 مع تضمين إكس إم إل
إنشاء الفاتورة الإلكترونية في أقل من ثانية إنشاء الفاتورة الإلكترونية في أقل من ثانية
التكامل السلس مع أي نظام محاسبي / نقاط البيع التكامل السلس مع أي نظام محاسبي / نقاط البيع

كيفية حل الأخطاء في الفواتير الإلكترونية في المملكة العربية السعودية ؟

تم التحديث في: Apr 24th, 2023

|

15 قيقة للقراءة

التبديل إلى

social iconssocial iconssocial iconssocial icons

تعتزم حكومة المملكة العربية السعودية تنفيذ الفواتير الإلكترونية من خلال هيئة الزكاة والضريبة والجمارك على مراحل. تم تنفيذ المرحلة الأولى اعتبارًا من 4 ديسمبر 2021، وأعلنت أنه سيتم تنفيذ المرحلة الثانية في الدفعات اعتبارًا من 1 يناير 2023. 

أوضحت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك أنها تصنف دافعي الضرائب للمرحلة الثانية وتخطرهم قبل ستة أشهر من دفعتهم. وبناءً على ذلك، حتى الآن، أعلنت عن ثلاث دفعات على النحو التالي:

  1. الدفعة 1 في إطار المرحلة 2: يندرج دافعو الضرائب المسجلون في ضريبة القيمة المضافة والذين تجاوزت إيراداتهم 3 مليارات ريال سعودي للسنة المنتهية في عام 2021 تحت الدفعة 2 اعتبارا من 1 يناير 2023.
  2. الموجة الثانية في إطار المرحلة الثانية: تندرج الأعمال المسجلة بموجب ضريبة القيمة المضافة السعودية بأكثر من 500 مليون ريال سعودي وأقل من 3 مليارات ريال سعودي في عام 2021 ضمن الدفعة 2 اعتبارا من 1 يوليو 2023.
  3. الدفعة 3 في إطار المرحلة 2: تندرج الأعمال المسجلة لضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية بأكثر من 250 مليون ريال سعودي وأقل من 500 مليون ريال سعودي في عام 2021 أو 2022 تحت الدفعة 3 اعتبارًا من 1 أكتوبر 2023.

ومن ثم ، بدأ دافعو الضرائب المعنيون في إنشاء فواتير متوافقة مع المرحلة الثانية. وقد يواجهون بعض الأخطاء أثناء إنشاء الفواتير الإلكترونية. تسرد هذه المقالة بعض الأخطاء وتشرح كيفية حلها.

الأخطاء الشائعة في المرحلة الثانية من الفواتير الإلكترونية السعودية وحلولها

فيما يلي الأخطاء المتكررة التي يواجهها دافعو الضرائب أثناء تنفيذ المرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية:

الخطأ

وصف الخطأ

كيفية حل الخطأ ؟

مبلغ بند ضريبة القيمة المضافة للبند غير صحيح. يرجى تصحيحه. 

مبلغ بند ضريبة القيمة المضافة المحسوب غير صحيح.

تحقق مما إذا كان 

المبلغ الصافي لبند الفاتورة *معدل ضريبة القيمة المضافة للبند المفوتر = مبلغ بند ضريبة القيمة المضافة أم لا.

تعذر تنفيذ التحقق من صحة قواعد العمل.

بعض الحقول الإلزامية مفقودة في نص الطلب.

تحقق مما إذا كانت جميع 

الحقول الإلزامية موجودة في الطلب. 

يجب أن يكون لكل تفصيل لضريبة القيمة المضافة (BG -23) مبلغ ضريبة الفئة لضريبة القيمة المضافة (BT -117).

يجب تقديم مبلغ ضريبة القيمة المضافة لكل رمز فئة.

تحقق لمعرفة ما إذا 

يتم توفير مبلغ ضريبة الفئة لضريبة القيمة المضافة للفئة ذات الصلة المقدمة في الطلب.

يجب أن يكون لكل تفصيل لضريبة القيمة المضافة (BG -23) مبلغ خاضع للضريبة من فئة ضريبة القيمة المضافة (BT -116).

يجب تقديم مبلغ ضريبة القيمة المضافة لكل رمز فئة.

تحقق لمعرفة ما إذا 

يتم توفير مبلغ ضريبة الفئة لضريبة القيمة المضافة للفئة ذات الصلة المقدمة في الطلب.

فشل التحقق من صحة المخطط ؛ لا يتوافق إكس إم إل مع معايير UBL 2.1 بما يتماشى مع مواصفات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.

التحقق من صحة إكس إم إل، لا يتوافق مع معايير هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.

علامة إلزامية واحدة أو أكثر مفقودة في حمولة الطلب.

يجب أن يكون اسم المشتري (BT -44) موجودًا في الفاتورة الضريبية وإشعارات الائتمان والخصم المرتبطة بها (KSA -2، الموضع 1 و 2.

اسم المشتري غير موجود في الفاتورة الضريبية.

تقديم اسم المشتري في الفاتورة الضريبية.

مبلغ ضريبة الفئة لضريبة القيمة المضافة (BT -117) ويكون في تفصيل ضريبة القيمة المضافة (BG -23) حيث رمز فئة ضريبة القيمة المضافة (BT -118) يساوي "معفى من ضريبة القيمة المضافة" يساوي 0 (صفر).

حيث يكون رمز فئة ضريبة القيمة المضافة معفيا من الضريبة، ولا يكون مبلغ ضريبة القيمة المضافة صفراً.

عندما يكون رمز فئة ضريبة القيمة المضافة معفيا من الضريبة، تحقق مما إذا كان مبلغ ضريبة القيمة المضافة صفرًا أم لا.

 

انقر هنا لمعرفة المزيد عن أخطاء المرحلة الثانية وحلولها.

 

الأخطاء في المرحلة الأولى من الفواتير الإلكترونية وحلولها في المملكة العربية السعودية

فيما يلي بعض الأخطاء التي واجهها دافعو الضرائب خلال المرحلة الأولى من الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية:

 

الخطأ

كيفية حل الخطأ ؟

يجب أن يتكون رقم العنوان الإضافي من 4 أرقام. يرجى تصحيح الرقم الإضافي للعنوان.

يرجى ملاحظة أن الرقم الإضافي أصبح إلزاميا إذا كان المشتري 

 

(أ) تاجر مسجل لضريبة القيمة المضافة و 

(ب) داخل المملكة العربية السعودية. 

 

يجب أن يكون الرقم الإضافي 4 أرقام فقط. إذا لم يكن الرقم الإضافي متاحًا بسهولة، فيمكن العثور على نفس الرقم في شهادة العنوان الوطني.

مرجع الفوترة إلزامي إذا كان نوع الفاتورة هو إشعار دائن/مدين. يرجى تقديم مرجع الفواتير.

الرقم المرجعي للفاتورة يعني "رقم الفاتورة الأصلي". يجب تقديم رقم الفاتورة الأصلي بشكل إلزامي حيث يكون المستند الصادر عن المورد إما إشعارًا دائنًا أو إشعارًا مدينًا.

رقم المبنى إلزامي للمشترين إذا كان رمز البلد هو SA. يرجى إدخال رقم المبنى.

يرجى ملاحظة أن الرقم الإضافي أصبح إلزاميا إذا كان المشتري 

(أ) تاجر مسجل لضريبة القيمة المضافة و 

(ب) داخل المملكة العربية السعودية. 

 

يجب أن يتكون رقم المبنى من 4 أرقام فقط. إذا لم يكن الرقم الإضافي متاحًا بسهولة، فيمكن العثور على نفس الرقم في شهادة العنوان الوطني.

يجب أن يحتوي إشعار الخصم والائتمان على سبب لإصدار نوع الفاتورة هذا. يرجى تقديم السبب لإصدار إشعار الائتمان أو الخصم.

يجب تقديم السبب في حالة إصدار إشعارات الائتمان والخصم، وفقًا للمادة 40 من لوائح ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية.

 

الحالات التي يتم فيها إصدار إشعار دائن أو مدين:

  • إلغاء أو تعليق التوريدات بعد حدوثها كليا أو جزئيا
  • في حالة حدوث تغيير أو تعديل جوهري في التوريد، مما يؤدي إلى تغيير ضريبة القيمة المضافة المستحقة ؛
  • تعديل قيمة العرض المتفق عليها مسبقا بين المورد والمستهلك ؛
  • في حالة استرداد البضائع أو الخدمات.

الشرط:

(أ) إذا كان رمز نوع الفاتورة هو "إشعار دائن أو إشعار مدين"، فهذا مطلوب.

(ب) لا يلزم تقديمها إذا كان رمز نوع الفاتورة هو "فاتورة ضريبية".

 

المبلغ المحدد غير الصحيح لمبلغ بند الفاتورة، يرجى تصحيح المبلغ.

 

لحساب مجموع المبلغ الصافي لبند الفاتورة، تحقق من الصيغة أدناه.

 

مجموع المبلغ الصافي لبند الفاتورة = Σ المبلغ الصافي لبندة الفاتورة، أي محسوبًا بمجموع جميع المبالغ الصافية لبند الفاتورة في الفاتورة بدون ضريبة القيمة المضافة.

 

ملاحظة: 

(1) يجب أن يصل المبلغ إلى منزلتين عشريتين

(2) الحد الأقصى يمكن أن يكون 14 رقما

المبلغ المحدد غير الصحيح لإجمالي المبلغ المستحق، يرجى تصحيح المبلغ.

لحساب المبلغ المستحق للدفع، تحقق من الصيغة

 

المبلغ المستحق للدفع = المبلغ الإجمالي للفاتورة مع ضريبة القيمة المضافة - المبلغ المدفوع

 

المبلغ المحدد غير الصحيح للمبلغ الإجمالي بدون ضريبة القيمة المضافة، يرجى تصحيح المبلغ.

يجب أن يكون المبلغ الإجمالي بدون ضريبة القيمة المضافة مساويًا للمبلغ الإجمالي باستثناء مبلغ ضريبة القيمة المضافة، ويجب أن يصل المبلغ إلى منزلتين عشريتين

المبلغ المحدد لإجمالي ضريبة القيمة المضافة غير صحيح، يرجى تصحيح المبلغ.

يتم ملاحظة هذه المشكلة في الحالات التي لا يتم فيها حساب مبلغ ضريبة القيمة المضافة بشكل صحيح. 

 

إذا كان معدل ضريبة القيمة المضافة 15 ٪، في تلك الحالات، يجب أن يكون مبلغ ضريبة القيمة المضافة مساويا للمبلغ الخاضع للضريبة X معدل ضريبة القيمة المضافة/100.

 

أي انحراف عن القيم المذكورة أعلاه سيؤدي إلى خطأ.

قيمة المبلغ غير الصحيح، يجب أن تكون قيمة المبلغ الإيجابية للمبلغ الأساسي لرسوم البدل.

يجب أن تكون جميع القيم في المستند إيجابية. 

هيئة الزكاة والضريبة والجمارك لا تقبل القيم السلبية.

قيمة المبلغ غير الصحيح، يجب أن تكون قيمة المبلغ إيجابية لإجمالي ضريبة القيمة المضافة ليندة الفاتورة.

يجب أن تكون جميع القيم في المستند إيجابية. هيئة الزكاة والضريبة والجمارك لا تقبل القيم السلبية.

انقر هنا لمعرفة المزيد عن أخطاء المرحلة الأولىى وحلولها.

المحتويات
كليرتاكس هو منتج من شركة ديفماكرو سوفت وير برايفيت ليميتيد.
شروط استخدام وسياسة الخصوصية
website-footer-log