Kadar Cukai Korporat Di Malaysia: Semua Yang Anda Perlu Tahu

Dikemas kini pada: Aug 14th, 2024

|

8 min baca

social iconssocial iconssocial iconssocial icons

Memulakan usaha niaga di Malaysia membuka pelbagai kemungkinan, selain pelbagai pasaran yang boleh diterokai. Walau bagaimanapun, untuk meneroka landskap kewangan dengan cekap, pemahaman tentang struktur cukai korporat adalah penting. Dalam artikel ini, kita akan mendalami kadar cukai korporat Malaysia, perkara penting berkaitan pemfailan cukai korporat dan individu yang diwajibkan membayar cukai bagi membantu anda membuat keputusan perniagaan yang termaklum.

Apakah kadar cukai korporat di Malaysia?

Cukai pendapatan korporat, juga dikenali sebagai cukai syarikat, ialah cukai langsung yang dikenakan ke atas keuntungan yang diperoleh oleh syarikat yang beroperasi di Malaysia.

Cukai pendapatan korporat di Malaysia ialah levi langsung oleh kerajaan yang dikenakan kepada syarikat pemastautin dan bukan pemastautin yang memperoleh pendapatan daripada negara. Kadar cukai pendapatan korporat di Malaysia bergantung pada kategori tertentu syarikat.

Langkah penting untuk memfailkan cukai korporat di Malaysia

Langkah 1: Menyerahkan anggaran cukai yang perlu dibayar

Syarikat mempunyai pilihan untuk menyerahkan anggaran cukai yang perlu dibayar sama ada melalui e-Filing (e-CP204) atau secara terus kepada Pusat Pemprosesan LHDNM.

Jika anda sebuah syarikat baharu, anggaran cukai pendapatan korporat di Malaysia hendaklah difailkan dalam tempoh tiga bulan dari permulaan operasi.

Sebaliknya, syarikat sedia ada dikehendaki memfailkan anggaran cukai yang perlu dibayar dalam masa 30 hari sebelum permulaan tahun baharu.

Langkah 2: Membayar anggaran cukai

Entiti korporat diwajibkan membayar anggaran cukai melalui CP207 yang tarikh akhirnya adalah pada atau sebelum 10hb setiap bulan.

Syarikat yang baru ditubuhkan akan mula membayar cukai ini mulai bulan keenam tempoh asas. Manakala syarikat sedia ada akan memulakan pembayaran cukai ini mulai bulan kedua tempoh asas.

Langkah 3: Penyerahan Borang C

Selepas bayaran anggaran cukai dibuat, syarikat perlu menyerahkan Borang C. Penyerahan ini boleh dibuat sama ada melalui e-Filing (e-C) atau di Pusat Pemprosesan LHDNM.

Nota khas untuk syarikat yang baru didaftarkan:

Syarikat yang baru didaftarkan di Malaysia perlu mematuhi ketetapan tertentu berkaitan pemfailan dan pembayaran cukai. Dalam tempoh tiga bulan pertama selepas pendaftaran, entiti ini diwajibkan untuk memberikan anggaran cukai yang perlu dibayar. Selain itu, mulai bulan ke-6 tahun taksiran, ansuran cukai bulanan perlu dibayar selewat-lewatnya pada 15hb setiap bulan.

Setelah tahun taksiran berakhir, setiap syarikat diwajibkan untuk memfailkan penyata cukai mereka melalui portal e-Filing. Dalam situasi apabila cukai yang perlu dibayar melebihi amaun anggaran awal, syarikat mestilah menyelesaikan baki yang tertunggak. Sebaliknya, jika jumlah sebenar cukai lebih rendah daripada amaun yang dianggarkan, syarikat layak untuk meminta bayaran balik cukai.

Penting untuk syarikat mematuhi mandat pemfailan dan pembayaran cukai ini dengan teliti bagi memastikan kesejajaran dengan peraturan cukai Malaysia. Melibatkan ahli profesional cukai atau bekerjasama dengan firma perakaunan yang mahir dalam undang-undang cukai Malaysia boleh menawarkan bantuan yang sangat berharga dan memastikan pematuhan yang sewajarnya terhadap ketetapan ini.

Jadual ini meringkaskan pelbagai kadar cukai korporat untuk jenis syarikat yang berbeza di Malaysia.

Jenis Syarikat

Modal Berbayar

Pendapatan Kasar daripada Perniagaan

Kadar Cukai untuk Pendapatan Awal

Kadar Cukai untuk Pendapatan Berikutnya

Syarikat Pemastautin (dengan modal berbayar yang lebih rendah)

Hingga RM2.5 juta

Hingga RM50 juta

17% untuk RM600,000 yang pertama

24% untuk lebihan

Syarikat Pemastautin yang Beroperasi Secara Bebas

-

-

-

Kadar sama rata 24%

Syarikat Bukan Pemastautin

-

-

-

Kadar sama rata 24%

Siapakah yang perlu membayar cukai korporat di Malaysia?

Semua syarikat yang beroperasi di Malaysia, pemastautin atau bukan pemastautin, perlu membayar cukai korporat untuk pendapatan yang diperoleh atau diterima daripada Malaysia.

Kesimpulan

Kesimpulannya, memahami kadar cukai korporat Malaysia adalah penting untuk syarikat pemastautin dan bukan pemastautin yang beroperasi di negara ini. Mematuhi undang-undang dan peraturan cukai, termasuk pemfailan dan pembayaran cukai tepat pada waktunya, adalah penting untuk memastikan pematuhan dan memupuk persekitaran perniagaan yang sihat di Malaysia.

Menggunakan platform seperti ClearTax boleh melancarkan proses pengendalian berkaitan cukai anda dengan ketara bagi memastikan anda sentiasa mematuhi undang-undang. Untuk mengetahui lebih lanjut tentang e-Invois dan menguruskan kewangan perniagaan anda, terokai pelbagai jenis perkhidmatan ClearTax.

Frequently Asked Questions

Adakah terdapat apa-apa pengurangan kadar cukai korporat di Malaysia?

Ya, pengurangan kadar cukai sebanyak 17% tersedia kepada PKS untuk RM600,000 pertama pendapatan boleh cukai.

Bagaimanakah cukai korporat dikira di Malaysia?

Cukai korporat dikira dengan memotong perbelanjaan yang dibenarkan daripada jumlah pendapatan, kemudian mengenakan kadar cukai yang berkaitan.

Di manakah saya boleh mendapatkan maklumat lanjut tentang cukai korporat di Malaysia?

Untuk mendapatkan maklumat yang komprehensif, anda boleh melawat laman web rasmi kerajaan atau berunding dengan penasihat cukai.

Apakah penalti untuk pembayaran cukai korporat yang lewat di Malaysia?

Penalti termasuk denda, penjara atau kedua-duanya, bergantung pada keseriusan kesalahan.

Apakah kadar cukai korporat yang standard di Malaysia?

Kadar cukai korporat yang standard ialah 24% untuk tahun 2023.

KANDUNGAN