Document

كل ما يخص الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية:

: تم التحديث في

08 قيقة للقراءة

التبديل إلى : English

دأت المملكة العربية السعودية في التركيز على عدة مبادرات لتحويل لرقمنة النظام الإقتصادي. تم دمج الهيئة العامة للزكاة و الدخل مع هيئة الزكاة و الضريبة و الجمارك، بهدف تقديم نظام الفواتير الإلكترونية في المملكة العربية السعودية و تم نشر مشروع تعديل في ١٧ سبتمبر ٢٠٢٠ توافقاً مع اللائحة التنفيذية لضريبة القيمة المضافة. و قد غطى مشروع التعديل جميع جوانب قواعد الفوترة الإلكترونية.

منظومة الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية:

يشير سكان المملكة العربية السعودية إلى الفوترة الإلكترونية على نطاق واسع باسم الفاتورة. الفوتـرة الإلكترونيـة هـي إجـراء يهـدف إلـى تحويـل إصـدار الفواتيـر الورقيـة إلـى عمليـة إلكترونيـة. تسـمح عملية الفوترة الإلكترونية بإصـدار و معالجـة وتبـادل الفواتيـر و الشـعارات الدائنـة و المدينـة فـي شـكل إلكترونـي منظـم بيـن البائـع و المشـتري.

سيتم تطبيق جميع الأحكام المتعلقة بالفاتورة الضريبية في تشريعات ضريبة القيمة المضافة على الفاتورة الإلكترونية، وأي عدم امتثال سيؤدي إلى فرض غرامات من الهيئة العامة للزكاة والدخل. بصرف النظر عن ذلك، تطبق الأحكام المتعلقة بإثبات المعاملات الإلكترونية و التوقيعات الإلكترونية في قانون المعاملات الإلكترونية في المملكة العربية السعودية على الفواتير الإلكترونية و الإشعارات الإلكترونية الصادرة.

هيئة تنفيذ الفواتير الإلكترونية في المملكة العربية السعودية:

هيئة الزكاة و الضريبة و الجمارك هي السلطة المختصة بالفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية. أصدرت الهيئة العامة للزكاة و الدخل، المعروفة الآن باسم هيئة الزكاة و الضريبة و الجمارك، أصدرت مشروع لائحة الفواتير الإلكترونية في المملكة العربية السعودية في مارس 2021. سمحت الهيئة للجمهور وأصحاب المصلحة بتقديم ملاحظاتهم حول لوائح الفوترة الإلكترونية في أو قبل 17 أبريل 2021. تم نشر لوائح الفوترة الإلكترونية أخيرًا في 28 مايو 2021.

نصت اللوائح على أن جميع الأشخاص الخاضعين لأحكام لائحة الفوترة الإلكترونية المقيمين يجب أن يكونوا مجهزين تجهيزاً كاملاً بشكل إلزامي لإصدار الفواتير الإلكترونية وحفظها وتعديلها بحلول 4 ديسمبر 2021. تحدد هذه اللوائح شروط و متطلبات الفواتير الإلكترونية و الشـعارات الدائنـة و المدينـة الإلكترونية.

ما هي الفاتورة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية؟

هي فاتورة يتم إصدارها و حفظها بصيغة إلكترونية و يتم إنشاؤها من خلال نظام إلكتروني وتحتوي على متطلبات الفاتورة الضريبية. و لا تعـد الفاتـورة الورقيـة التـي يتـم تحويلهـا إلـى صيغـة إلكترونية من خـلال نسـخها أو مسـحها ضوئيـاً أو أي طريقـة أخـرى بأنهـا فاتـورة إلكترونيـة. هناك نوعان من الفواتير الضريبية:

الفاتورة الإلكترونية (الفاتورة الضريبية): هي الفاتورة الصادرة من منشأة إلى منشأة أخرى، و تحتوي على جميع عناصر الفاتورة الضريبية، وخاصة رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة للمشتري و البائع.

الفاتورة الإلكترونية المبسطة (الفاتورة الضريبية المبسطة): يتــم إصدارهــا غالبـا مــن منشــأة إلـى فـرد، و تحتوي على العناصر الرئيسية للفاتورة الضريبية المبسطة.

يجب أن تصدر الفواتير الإلكترونية باللغة العربية. و مع ذلك يسمح بلغات إضافية، بالإضافة إلى اللغة العربية.

من هو المسؤول عن إصدار الفاتورة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية؟

يجب على جميع الأشخاص الخاضعين لأحكام لائحة الفوترة الإلكترونية المقيمين في المملكة العربية السعودية والعملاء والأطراف الثالثة الذين يصدرون الفواتير نيابة عن أي أفراد خاضعين للضريبة استخدام الفواتير الإلكترونية، يستمر تطبيق جميع لوائح ضريبة القيمة المضافة المطبقة على الفواتير الضريبية، و الإشعارات الدائنة و الإشعارات المدينة على الفواتير الإلكترونية أيضاً. ومع ذلك، يتم استبعاد الأشخاص الخاضعين لأحكام لائحة الفوترة الإلكترونية غير المقيمين الخاضعين لضريبة القيمة المضافة من نطاق الفوترة الإلكترونية.

المراحل الخاصة بتطبيق الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية.

تقوم هيئة الزكاة و الضريبة و الجمارك بتطبيق الفوترة الإلكترونية على مرحلتين:

المرحلة الأولى: مرحلة إصدار و حفظ الفواتير الإلكترونية:

تُعرف هذه المرحلة باسم (مرحلة إصدار و حفظ الفواتير الإلكترونية)، حيث يتعين على الأشخاص الخاضعين لأحكام لائحة الفوترة الإلكترونية إصدار و حفظ الفواتير الضريبية و الإشعارات المدينة و المدانة المرتبطة بها بطريقة إلكترونية. سيبدأ تنفيذ هذه المرحلة اعتبارًا من 4 ديسمبر 2021. يجب تجميعها من قبل جميع الأشخاص الخاضعين لأحكام لائحة الفوترة الإلكترونية (باستثناء الأشخاص الخاضعين لأحكام لائحة الفوترة الإلكترونية الغير المقيمين) وأي أطراف أخرى تصدر فواتير ضريبية نيابة عن الموردين الخاضعين لضريبة القيمة المضافة.

ستكون إجراءات إصدار الفواتير الإلكترونية مماثلة لإصدار الفواتير العادية في الوقت الحالي ولكن من خلال نظام فواتير إلكتروني متوافق. يجب أن تتضمن الفاتورة الإلكترونية جميع العناصر المطلوبة بناءً على نوع الفاتورة.

المرحلة الثانية: مرحلة ربط أنظمة الفوترة الإلكترونية:

تُعرف هذه المرحلة باسم (مرحلة ربط أنظمة الفوترة الإلكترونية)، سيتم تنفيذ هذه المرحلة على عدة مراحل من قبل الأشخاص الخاضعين لأحكام لائحة الفوترة الإلكترونية. ستبدأ هذه المرحلة في 1 يناير 2023، و سيتم إبلاغ الفئات المستهدفة بتطبيق إجراءات الربط مع أنظمة الهيئة قبل التاريخ المحدد بستة أشهر على الأقل.

تتضمن هذه المرحلة ربـط أنظمـة الفوتـرة الإلكترونيـة الخاصـة بهـم مــع أنظمــة الهيئــة وفقــا للأحكام و المتطلبــات الفنيــة و الإجرائيــة المنصــوص عليهــا فــي القـرار الخـاص بالضوابـط و المتطلبـات و المواصفـات الفنيـة والقواعـد الإجرائية الازمـة لتنفيـذ أحـكام لائحة الفوتـرة الإلكترونيـة. و يجب دمج أنظمتهم الخاصة بإصدار الفواتير الإلكترونية و الإشعارات المدينة و المدانة مع أنظمة هيئة الزكاة و الضريبة والجمارك لمشاركة البيانات و المعلومات.

يتعين على البائع الحصول على “الاعتماد” من قبل الهيئة لمشاركتها مع المشترين، لتصبح هذه الفاتورة الإلكترونية قانونية و صالحة. و مع ذلك، يجب إرسال الفواتير الإلكترونية المبسطة للهيئة في غضون 24 من الإصدار.

فوائد تطبيق الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية.

فيما يلي بعض الأسباب لتطبيق نظام الفوترة الإلكترونية أو الفاتورة في المملكة العربية السعودية:

– زيادة نسبة الامتثال بالالتزامات الضريبية من خلال تعزيز الشفافية في المعاملات التجارية.

– تساعد الفواتير الإلكترونية في الحفاظ على دقة أفضل و إجراء معاملات سهلة مع العملاء.

– يعمل تطبيق الفواتير الإلكترونية على زيادة الكفاءة في المعاملات لكل من الشركات والحكومات من خلال توفير آلية موحدة لتوثيق و تدقيق الفواتير، وينتج عن ذلك تواصل سريع، عمليات دفع سلسة، و انخفاض في التكاليف.

– سيؤدي إنشاء الفواتير إلكترونياً إلى تقليل استخدام الفواتير الورقية و بذلك تصبح صديقة للبيئة.

– تسمح الفواتير الإلكترونية للحكومة باكتشاف الفواتير المزيفة أو الممارسات الخاطئة ذات الصلة و الحد من التستر التجاري.

المقالة

  1. تشرح هذه المقالة كل شيء عن قواعد التوريد للسلع والخدمات في ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية ، بما في ذلك القواعد والاستثناءات الخاصة.
  2. تشرح هذه المقالة كل شيء عن آلية التكاليف العكسية (RCM) في المملكة، بما في ذلك قابلية التطبيق ودفع الضرائب وإعداد التقارير وخصم ضريبة المدخلات.
  3. تشرح هذه المقالة كل ما يتعلق بفواتير ضريبة القيمة المضافة في المملكة، بما في ذلك الفواتير الضريبية في الظروف الخاصة وأنواع المستندات الأخرى المستخدمة.
  4. تشرح هذه المقالة كل ما يتعلق بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة في المملكة، بما في ذلك من يجب عليه التسجيل، والحالات الخاصة، وخطوات التسجيل، وإلغاء التسجيل.
  5. التوريدات الخاضعة للنسبة الصفرية التي تطبق عليها ضريبة القيمة المضافة بنسبة 0٪. تشرح هذه المقالة كل شيء عن التوريدات الخاضعة لنسبة الصفر في المملكة.
  6. تشرح هذه المقالة جميع جوانب وقت التوريد بموجب قانون ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية. بما في ذلك اهمية وقت التوريد وتاريخ التوريد وغيرها
  7. الفاتورة الإلكترونية المبسطة تنطبق فقط على معاملات البيع بالتجزئة (B2C). تشرح هذه المقالة الحقول الإلزامية في الفاتورة الإلكترونية المبسطة.
  8. الفاتورة الإلكترونية المبسطة تنطبق فقط على معاملات البيع بالتجزئة (B2C). تشرح هذه المقالة الحقول الإلزامية في الفاتورة الإلكترونية المبسطة.
  9. تشرح هذه المقالة مجموعة أدوات تطوير البرامج، وكيف يتم الامتثال للفوترة الإلكترونية في المملكة، ومن الذي يجب أن يستخدم "مجموعة أدوات الامتثال والتمكين".
  10. تشرح هذه المقالة كل شيء عن سجلات ضريبة القيمة المضافة ودفاتر الحسابات في المملكة؛ المستندات التي يتعين الاحتفاظ بها، وتنسيقها، وتخزينها، ومكانها إلخ.
  11. تسرد هذه المقالة جميع المصطلحات التقنية الهامة المستخدمة في المملكة العربية السعودية للفواتير الإلكترونية وتشرحها بطريقة بسيطة جدا
  12. تشرح هذه المقالة العلاقة بين قواعد الفوترة الإلكترونية وتسعير التحويل في المملكة العربية السعودية وتأثيرهما على امتثال دافعي الضرائب.
  13. تشرح هذه المقالة كل ما يخص عن بوابة زاتكا الخدمات الإلكترونية والقواعد واللوائح والفواتير الإلكترونية والتعريفات المتكاملة ومركز المعرفة وما إلى ذلك.
  14. تشرح هذه المقالة كل ما يتعلق بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة في المملكة، بما في ذلك من يجب عليه التسجيل، والحالات الخاصة، وخطوات التسجيل، وإلغاء التسجيل.
  15. تشرح هذه المقالة خصم ضريبة القيمة المضافة للمدخلات، بما في ذلك الأنواع والأهلية والقيود والتوقيت والمستندات المطلوبة للمطالبة بائتمان ضريبة المدخلات.
  16. تشرح هذه المقالة كل ما يتعلق عن تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة في المملكة، بما في ذلك من يجب أن يتقدم، والأنواع، والتعديلات، وتغيير فترة التقديم.
  17. متطلبات تخزين البيانات والأرشفة بشكل منفصل في لوائح الفواتير الإلكترونية التي حددتها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في المملكة العربية السعودية. اعرف المزيد.
  18. تشرح هذه المقالة جميع إجراءات منع التلاعب في حلول الفواتير الإلكترونية في المملكة العربية السعودية المطبقة بمرحلتي الإصدار والتكامل.
  19. تشرح هذه المقالة جميع متطلبات الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية، بما في ذلك التنسيق والمحتوى والتكامل ومتطلبات الأمان الإلزامية.
  20. يجب أن يتوافق حل الفوترة الإلكترونية مع لوائح ضريبة القيمة المضافة في المملكة. تشرح هذه المقالة الاعتبارات الرئيسية عند اختيار حل الفواتير الإلكترونية في.
  21. يمكن للبنوك السعودية تطبيق نظام الفوترة الإلكترونية باتباع عملية خطوة بخطوة. يقدم هذا المقال نصائح من أجل انتقال سلس للبنوك في السعودية.
  22. يجب أن يتوافق حل الفوترة الإلكترونية مع لوائح ضريبة القيمة المضافة في السعودية. تشرح هذه المقالة الاعتبارات الرئيسية عند اختيار حل الفواتير الإلكترونية
  23. يشرح هذا الفيديو كل شيء عن رقم التعريف الموحد عالميا، بما في ذلك الاستخدامات ، ولوائح الفوترة الإلكترونية ، ومن يجب عليه أن ينشئه، وينسقه وما إلى ذلك.
  24. تشرح هذه المقالة الوظائف التقنية الإلزامية للمرحلة الأولى من الفوترة الإلكترونية في المملكة، مثل التنسيق والهيكل ومعالجة البيانات والأمن وما إلى ذلك.
  25. تشرح هذه المقالة الالتزامات التي يجب على دافعي الضرائب المسجلين في ضريبة القيمة المضافة الالتزام بها بموجب نظام الفوترة الإلكترونية في المملكة
  26. تشرح هذه المقالة الحقول الإلزامية في الفواتير الإلكترونية مثل رقم التعريف الموحد عالمياً وختم التشفير ودالتها والمعرف ورمز الاستجابة السريعة وعداد الفاتورة.
  27. توضح هذه المقالة تأثير الفوترة الإلكترونية على الفوترة من طرف ثالث في المملكة، بما في ذلك كيفية عملها ومتطلباتها ومسؤوليتها وأمثلتها.
  28. نماذج الاعتماد والإرسال عن الفواتير الإلكترونية في السعودية من العمليات المهمة يجب أن يكون دافعو الضرائب على علم بها. وينطبق على الفواتير المختلفة.
  29. يجب على جميع دافعي الضرائب اعتماد نظام الفواتير المصدرة عن العميل بالنيابة عن المورد في السعودية. تتضمن هذه المقالة الأنواع والأمثلة والميزات.
  30. ستبدأ المرحلة الأولى للفوترة الإلكترونية من الـ4 ديسمبر 2021 في المملكة العربية السعودية. توضح هذه المقالة عن الإجراءات يجب اتخاذها على دافعي الضرائب
  31. تشرح هذه المقالة جميع جوانب الفواتير الإلكترونية المبسطة في السعودية، الجهة المسؤولة عن كيفية إصدار العملية الحالية مقابل العملية المقترحة، وما إلى ذلك.
  32. يجب على جميع دافعي الضريبة امتثال الفوترة الإلكترونية لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك في المملكة العربية السعودية. تشمل هذه المقالة على أنواع الفاتورة وأمثلتها وخصائصها
  33. من المهم معرفة نطاق الفواتير الإلكترونية وإمكانية تطبيقها في المملكة العربية السعودية وكما ينطبق نظام الفوترة الإلكترونية على شخص ومعاملة أم لا.
  34. وفق لائحة القيمة المضافة للضريبة، هناك عدة أنواع للفواتير، ويجب للخاضعين للضريبة إصدار نفس النوع من الفواتير الإلكترونية حتى في إطار الفواتير الإلكترونية
  35. سيتم تطبيق الفوترة الإلكترونية في مرحلتين: المرحلة الألى: وهي مرحلة الإصدار ستطبق من الـ4 ديسمبر 2021. والمرحلة الثانية: الربط والتكامل. اقرأ المزيد.
  36. تم إصدار لائحة الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية لجميع المقيمين الخاضعين للضريبة. اقرأ المقالة لمعرفة القانون.
  37. الإمارات العربية المتحدة ستطبق الفوترة الإلكترونية في أسرع وقت ممكن وفقا لخطوات المملكة العربية السعودية، اقرأ المزيد لمعرفة تاريخ التنفيذ والاستراتيجية
  38. إن اعتماد نظام الفواتير الإلكترونية يتسارع في دول الخليج. ومع إصدار المملكة العربية السعودية للأنظمة وإعلانها عن الجداول الزمنية للتنفيذ، أشارت دولة الإمارات العربية المتحدة أيضا إلى خططها لتكليف النظام.

نظام الفواتير الإلكترونية في المملكة العربية السعودية

ءافخإ →
المحتويات
استكشاف المزيد
طلب عرض توضيحي

يُرجى ملء البيانات للتواصل مع فريق المبيعات الخاص بالشركة

شكرا لملء التفاصيل

سيتواصل معك مندوبنا قريبًا